AFM知识点汇总—Interest future、Interest option on future

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来源: 正保会计网校编辑：梨 2022/07/08 15:25:25　字体：大小

Interest future

1. 计算合同张数=（借款额/合同标准额）>（借款期/合同期）

2. 计算基差 Basis=Spot price-future price, 则 unexpired basis=(剩余月/总月数）>basis

3. Cost of borrowing funds(波动后利率+银行手续费率）

4. Expected future price=100-波动后利率-unexpired basis

5. 5. Gain on future market=(行权价-Expected future price) *tick value* 合同张数，如果 loss 则 lapse option 不行权

6. Net cost=(2-5),effective rate=(net cost/借款总额）*（12 月/借款期）

Interest option on future

1. 行权价格 exercise price & 期货价格 future price（interest future 已算出）,决定是否行权。

2. Cost of borrowing funds(波动后利率+银行手续费率）

3. Gain on option=(行权价-Expected future price)*tick value* 合同张数，如果 loss 则 lapse option 不行权

4. Premium=费率（*100）*tick value* 合同张数

5. Net cost=(2-4),effective rate=(net cost/借款总额）*（12 月/借款期 )

以上内容仅供大家学习参考，鸟欲高飞先振翅，人求上进先读书，祝每位同学都能在接下来的考试中取得好成绩！正保会计网校在特许注册会计师ACCA培训方面积累了丰富的经验，可以帮助考生抓住重点，节约备考时间，少走弯路。网校为大家准备了特许注册会计师ACCA课程。点击了解特许注册会计师ACCA招生方案>>

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