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2018银行业中级《个人理财》知识点：投资工具分析方法
2018下半年银行职业资格考试时间为10月27、28日，备考进入倒计时。正保会计网校整理了2018年银行职业资格《个人理财》的相关知识点，供广大考生参考学习，祝大家备考愉快，梦想成真！
知识点：投资工具分析方法与投资组合绩效分析★★★
（一）基本面分析
1.宏观分析
2.行业分析
3.公司层面分析
公司财务分析（重要）
（1）偿债能力分析
①流动比率＝流动资产÷流动负债
②速动比率。速动比率＝速动资产÷流动负债
③现金比率。现金比率＝现金余额÷流动负债
④利息保障倍数。又称利息保付率。
利息保障倍数＝息税前利润÷利息费用
⑤应收账款周转率和平均回收天数。
应收账款周转率＝赊销净额÷平均应收账款净额
有时无法将全部销售收入分解成赊销和现金销售两部分，也可用销售收入代替赊销净额，则：
应收账款周转率＝销售收入÷应收账款平均余额（次）
应收账款平均回收天数＝365÷应收账款周转率（天）
（2）资本结构分析
①股东权益比率。
股东权益比率（权益比率）＝股东权益÷资产总额×100％
②负债比率＝（债务总额÷资产总额）×100％
③长期负债比率＝长期负债÷固定资产×100％
④股东权益占固定资产比率＝股东权益÷固定资产×100％
（3）经营效率分析
①存货周转率＝销售收入÷平均存货
存货周转天数＝360/存货周转率
②固定资产周转率
固定资产周转率＝销售收入÷固定资产总额
③总资产周转率（投资周转率）＝销售收入÷资产总额
④股东权益周转率＝销售收入÷股东权益
（4）盈利能力分析
通过对盈利能力指标的长期趋势分析，可判断公司的投资价值。
① 毛利率＝毛利÷销售收入×100％
② 净利率＝税后净收益÷销售收入×100％
③ 资产收益率＝税后净收益÷资产总额×100％
④ 股东权益收益率＝税后净收益÷股东权益×100％
（二）技术面分析
1.技术分析的假设（重要）
2.技术分析的要素
3.常用技术分析的方法
（1）指标法
（2）切线法
（3）形态分析法
（4）K线法
（5）波浪分析法
（三）债券分析
1.债券的收益率测度（重要）
2.债券的定价（重要）
3.收益率曲线
4.债券价格的波动性特征和度量（重要）
5.债券的风险定义、分类、识别和计量（重要）
6.季节性因素对债券价格的影响
（四）心理分析
（五）投资组合业绩的评价
1.直接比较法
2.风险调整系数评价法（重要）
注：本文原创于正保会计网校（http://www.chinaacc.com），转载请注明出处！
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