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2018年银行中级资格《风险管理》知识点：信用风险监测与报告
2018下半年银行职业资格考试时间为10月27、28日，为了帮助参加考试的考生提高备考效果，正保会计网校精心整理了银行中级职业资格《风险管理》相关知识点，希望各位考生能够记牢每个易错知识点，一举拿下2018年银行职业资格考试！
【知识点】信用风险监测与报告★★★
1.风险监测对象
（1）单一客户风险监测
2001年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类（后三类合称为不良贷款）。
必须至少做到以下六个方面：
第一，建立健全内部控制制度，完善信贷规章、制度和办法；
第二，建立有效的信贷组织管理体制；
第三，实行审贷分离；
第四，完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整；
第五，改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息；
第六，督促借款人提供真实准确的财务信息。
（2）组合风险监测
①传统的组合监测方法。主要是对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测。
②资产组合模型。
2.风险监测主要指标
通常包括潜在指标和显现指标两大类，指标有：
不良贷款率
关注类贷款占比＝关注类贷款/各项贷款余额×100％
逾期贷款率＝逾期贷款余额／各项贷款余额×100％
贷款风险迁徙率
不良贷款拨备覆盖率＝（一般准备＋专项准备＋特种准备）/（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）×100％
贷款拨备率＝（一般准备＋专项准备＋特种准备）/各项贷款余额×100％
贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备／贷款应提准备×l00％，
单一（集团）客户授信集中度＝最大一家（集团）客户贷款总额／资本净额×100％
关联授信比例＝全部关联方授信总额／资本净额×100％
3.风险报告
风险报告的主要内容：
（1）从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。
（2）从类型上划分，风险报告通常分为综合报告和专题报告两种类型。
注：本文原创于正保会计网校（http://www.chinaacc.com），转载请注明出处！
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