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2018银行初级资格《风险管理》知识点：流动性风险的计量与评估
2018下半年银行初级职业资格考试时间为10月27、28日，为了帮助参加考试的考生提高备考效果，正保会计网校精心整理了银行初级职业资格《风险管理》相关知识点，希望各位考生能够记牢每个易错知识点，一举拿下2018年银行职业资格考试！
知识点：流动性风险的计量与评估★★★
1.短期流动性风险计量
流动性比率/指标法是各国监管当局和商业银行广泛使用的流动性风险计量评估方法。
（1）流动性比例＝（流动性资产余额/流动性负债余额）×100％
商业银行流动性比例应当不低于25％。
流动性比例可衡量银行短期（一个月）内流动性资产和流动性负债的匹配情况。
（2）流动性覆盖率
未来30日现金净流出量是指在银监会规定的压力情景下，未来30日的预期现金流出总量与预期现金流入总量的差额。
商业银行的流动性覆盖率应当不低于100％。
（3）优质流动性资产分析
超额备付金率：指商业银行为适应资金营运的需要，用于保证存款支付和资金清算的货币资金占存款总额的比率。该指标用于反映银行的现金头寸情况，可以衡量银行的流动性和清偿能力。
超额备付金率越高，银行短期流动性越强，若比率过低，则表明银行清偿能力不足，可能会影响银行的正常兑付。
优质流动性资产分析包括结构分析、总量分析。
2.中长期结构性分析
长期结构性分析的管理内容包括稳定的存款基础，资产负债期限错配处于合理范围。
从资产负债的角度看，中长期流动性指标关注的是稳定负债和非流动性资产部分。
（1）存贷比——商业银行的存贷比应当不高于75％。
（2）期限错配分析
期限错配的程度越大，这种潜在的流动性风险就越大。
合同期限错配是常见的流动性风险计量手段。
除了用缺口绝对值计量流动性风险外，也可以采用流动性缺口率的方式定义缺口程度。
（3）净稳定资金比例
净稳定资金比例根据银行一个年度内资产的流动性特征设定可接受的最低稳定资金量。净稳定资金比例是流动性覆盖率的一个补充，鼓励银行通过结构调整减少短期融资、增加长期稳定资金来源。
净稳定资金比率定义为可用稳定资金与所需稳定资金之比，这个比率必须大于100％。净稳定资金比例指标包含两部分内容：可用稳定资金（ASF）和所需稳定资金（RSF）。
（4）其他中长期结构性指标
核心负债比例——指中长期较为稳定的负债占总负债的比例。其中核心负债包括距离到期日三个月以上（含）的定期存款和发行债券，以及活期存款中的稳定部分。
大型银行的中值在60％左右，股份制银行的中值在50％左右。
同业市场负债比例——目前上限为三分之一。该指标值越高，说明银行负债来源对同业市场依赖程度越高，通常情况下银行负债结构更不稳定，流动性风险水平会较高。
融资集中度指标
注：本文原创于正保会计网校（http://www.chinaacc.com），转载请注明出处！
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