财务人必知的工作常识

问题1：发票上可以盖财务专用章和公章吗？

答：不可以。

问题2：发票上的发票专用章盖反了有效吗？

答：只要是清晰完整，盖反了也有效。

问题3：哪种类型的公司不需要缴纳企业所得税？

答：1、个体工商户；2、个人独资企业；3、合伙企业

问题4：一般纳税人取得增值税普通发票是不是都不能抵扣？

答：有这几种情况是可以抵扣的：

1、旅客运输服务的电子发票；

2、道路通行服务的电子发票；

3、农产品销售发票。

问题5：法人或员工的车辆私车公用所产生的油费路费等可以用作公司成本吗？

答：可以。但员工和公司要签一份租车合同。

问题6：分公司和子公司有什么区别？

答：分公司没有独立法律地位，不具备法人资格，总公司和分公司财务上合井计算。子公司有独立法人资格，可以独立承担民事责任，财务可以独立核算。

问题7：电报增值税，填写收入是包括营业外收入吗？

答：不包括，只需要上报主营业务收入即可。

问题8：由报增值税如果我们公司收入为0那还要不要申报增值税？

答：要的。没收入也要申报，收入那栏填0。

问题9：一般纳税人可以转回小规模纳税人吗？

答：可以。连续4个季度销售额低于500万即可申请。

问题10：哪些人不需要汇算清缴个人所得税？

答：1、年收入不超12万；

2、年综合所得补税金额不超过400元。

问题11：小规模纳税人企业可以开增值税专用发票吗？

答：可以自开和去税局申请代开。

问题12：不报税有什么后果？

答：连续三个月不申报，公司会列入非正常户，需要去税务机关解除非正常户处理。

问题13：没开的发票可以作废吗？

答：可以，在开票软件按空白作废。

问题14：吃饭的费用应该进哪种费用？

答：招待客户入业务招待费、自己员工聚餐入福利费、员工出差的产生的入差旅费、一般会议吃饭入会议费、促销展销入宣传费。

问题15：一般纳税人企业出差住宿取得的专用发票可以抵扣销项税吗？

答：分两种情况：

1、自己员工出差的住宿可以抵扣；

2、招待客户的住宿不可以抵扣。

问题16：还有哪些专票不可以抵扣销项税？

答：1、为员工集体福利购买的，例如微波炉饮水机；

2、餐饮服务、娱乐服务、旅行社、饭店类的专票不可以抵扣销项税。

问题17：是不是抄税清卡后才能买发票？

答：是的，每个月必须抄税清卡后企业才可以申领发票。

问题18：开票盘有几种？

答：两种。白色是金税盘，黑色是税控盘，功能一样的。

问题19：开票是不是都要插进税控盘？

答：是的。开具电子发票，普票，专用发票都要插入税控盘。唯独开具通用机打发票可以不插盘，

问题20：个人可以开具发票吗？

答：可以，去税务机关申请税率是3%。

问题21：预收账款算不算当月收入？

答：不算。

问题22：作废了的发票要不要装订在账本上？

答：不用，也不能扔掉，税局抽查不见会罚款。

问题23：营业执照没有的经营范围可以开票吗？

答：如果临时性业务，可以自开。但是如果经常性业务，建议工商局和税务局增加经营范围。

问题24：开出的发票已经给了客户，后来发票冲红了，要收回来吗？

答：如果是普票就要收回。如果是专票，对方没认证就要收回来，认证了就不需要收回来。

问题25：我司每月最高领票量为50份，我己经开具30份发票，还有20份还没开，我可以继续向税局申领发票吗？

答：可以。但是只能向税局申领30份发票。

问题26：哪些情况公司可以不给员工交社保？

答：1、退休返聘人员；

2、未毕业实习生；

3、兼职员工；

4、劳务派遣。

问题27：员工自愿签订放弃社保缴纳承诺书，企业就可以不给员工缴纳社保了吗？

答：不可以，就算签订了承诺书，一旦员工到劳动部门投诉,样成立公司要补缴该员工社保并处以罚款。

问题28：哪些情况对公账户可以转私人账户？

答：1、发放工资；

2、提取备用金；

3、股息分红；

4、支付违约金赔偿金；

5、偿还公司向个人的借款。

问题29：公司零申报不可以超过6个月吗？

答：如果是一般纳税人不可以超过6个月，如果是小规模没有规定。

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