内幕信息知情人员有哪些

来源: 正保会计网校编辑： 2025/01/13 09:57:43　　字体：大小

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内幕信息知情人员的定义与范围

内幕信息是指尚未公开且可能对证券市场价格产生重大影响的信息。

根据相关法律法规，内幕信息知情人员是指因职务或业务关系而获取内幕信息的个人或机构。
这些人员包括但不限于公司的董事、监事和高级管理人员，他们直接参与公司的决策和管理，因此有机会接触到公司内部的重要信息。此外，持有公司5%以上股份的股东及其关联方也被视为内幕信息知情人员，因为他们对公司具有较大的影响力。
除了上述人员，其他可能接触到内幕信息的还包括：负责公司财务报表审计的会计师事务所成员、为公司提供法律服务的律师事务所成员、以及参与公司重大资产重组或并购项目的中介机构人员等。这些人员在履行职责时，可能会接触到未公开的重大信息。

内幕信息知情人员的责任与义务

作为内幕信息知情人员，必须严格遵守相关法律法规，不得利用内幕信息进行证券交易或泄露给他人。
一旦违反规定，不仅会受到行政处罚，还可能面临刑事处罚。例如，在《中华人民共和国证券法》中明确规定，内幕交易行为将被处以罚款，情节严重的还将追究刑事责任。
为了确保内幕信息的安全，公司通常会制定严格的保密制度，并要求所有内幕信息知情人员签署保密协议。同时，公司还会定期开展合规培训，提高相关人员的法律意识和职业道德水平。
对于上市公司而言，还需要建立内幕信息知情人登记管理制度，记录每次重大事项的知情人员名单及其知悉时间，以便监管部门进行核查。