经营性流动资产计算公式有哪些内容

来源: 正保会计网校编辑： 2025/02/08 14:04:06　　字体：大小

选课中心

实务会员买一送一

选课中心

资料专区

需要的都在这里

资料专区

课程试听

抢先体验

课程试听

高薪就业

从零基础到经理

高薪就业

经营性流动资产计算公式有哪些内容

经营性流动资产是指企业在日常经营活动中可以快速变现或耗用的资产。

这些资产主要包括存货、应收账款和现金等。了解并掌握经营性流动资产的计算方法对于企业财务管理至关重要。
经营性流动资产的计算公式主要涉及以下几个方面：
1. **存货**：存货是企业持有以备出售的商品或用于生产商品的原材料。存货的计算公式为：期末存货 = 期初存货本期购入 - 本期销售。这个公式帮助企业管理者了解当前库存水平，合理安排采购计划。
2. **应收账款**：应收账款是企业因销售商品或提供服务而应收取的款项。其计算公式为：应收账款周转率 = 销售收入 ÷ 平均应收账款余额。通过该公式，企业可以评估应收账款的回收效率，确保资金流的健康。
3. **现金及现金等价物**：这部分资产包括企业持有的现金、银行存款以及短期内可变现的投资。计算公式为：现金及现金等价物 = 现金银行存款短期投资。保持足够的现金流动性有助于企业应对突发的资金需求。

如何优化经营性流动资产管理

有效的经营性流动资产管理能够提高企业的运营效率，降低财务风险。为此，企业可以从以下几方面着手：
一是优化存货管理。通过精确的需求预测和供应链管理，减少存货积压，提高存货周转率。这不仅降低了仓储成本，还能加快资金周转。
二是加强应收账款管理。建立完善的信用评估体系，及时跟踪应收账款的回收情况，对逾期账款采取有效措施，如催收或法律手段。
三是合理配置现金资源。在保证日常运营所需现金流的基础上，适当增加短期投资，提高资金使用效率。
综上所述，通过科学合理的计算与管理，企业可以更好地控制经营性流动资产，提升整体竞争力。