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偿还流动负债的现金来源
企业在日常运营中，常常需要面对各种短期债务，即流动负债。
经营活动现金流是企业通过销售商品或提供服务获得的现金流入，减去支付给供应商和员工的现金流出后的净额。一个健康的企业通常能够通过其核心业务产生足够的现金流来覆盖其流动负债。例如，如果一家制造公司每月的销售收入为100,000元，而其应付账款和其他短期负债总额为50,000元，则该公司可以轻松地使用其经营活动现金流来偿还这些负债。公式表示为：
CFO = (销售收入 - 成本) - (应付账款 其他短期负债)
其中，CFO代表经营活动现金流。
融资活动现金流的作用
除了经营活动现金流外，企业还可以通过融资活动获得现金以偿还流动负债。融资活动现金流包括从银行贷款、发行债券或股票等方式获取的资金。当企业的经营活动现金流不足以覆盖其流动负债时，融资活动现金流就显得尤为重要。
例如，某公司在短期内面临较大的资金压力，其经营活动现金流仅为30,000元，但其流动负债却高达80,000元。在这种情况下，该公司可以通过向银行申请贷款或发行短期债券来筹集额外的资金。假设该公司成功获得了50,000元的贷款，则其总现金流将增加至80,000元，足以偿还其流动负债。公式表示为：
CFF = 贷款金额 债券发行金额
其中，CFF代表融资活动现金流。合理利用融资活动现金流可以帮助企业在关键时刻度过难关。
常见问题
{如何评估企业的短期偿债能力？}答：评估企业的短期偿债能力可以通过计算流动比率和速动比率来进行。流动比率是流动资产与流动负债的比值，而速动比率则排除了存货的影响，更能反映企业的即时偿债能力。
{在哪些行业，经营活动现金流更为重要？}答：对于零售业和服务业来说，经营活动现金流尤为重要，因为这些行业的收入主要依赖于日常销售和服务收费。稳定的现金流管理有助于确保企业能够及时偿还短期债务。
{企业应如何选择合适的融资方式？}答：企业应根据自身的财务状况和市场环境选择合适的融资方式。如果企业具有良好的信用记录和稳定的收入来源，可以选择低利率的银行贷款；而对于初创企业或高风险行业，可能更适合通过股权融资来获得资金支持。
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