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计提所得税时间怎么算
企业在计算和缴纳所得税时，需要根据具体的会计政策和税务法规来确定计提的时间。
应交所得税 = 应纳税所得额 × 适用税率
其中，应纳税所得额是指企业在一定时期内按照税法规定调整后的利润总额。企业需要在每个会计期末对收入、成本、费用等项目进行详细核算，并根据税法的规定进行相应的调整。
例如，一家制造企业在每个季度末都会对其销售收入、生产成本、管理费用等进行汇总，并根据税法规定的扣除标准进行调整，最终得出该季度的应纳税所得额。然后，再乘以适用的企业所得税率（如25%），从而得出当期应交的所得税金额。
常见问题
如何确定企业的应纳税所得额？答：企业在确定应纳税所得额时，需要从会计利润出发，按照税法规定进行调整。主要包括对非经常性损益、税收优惠、递延所得税资产和负债等项目的调整。通过这些调整，企业可以准确计算出其应纳税所得额。
不同行业的企业计提所得税有何差异？答：不同行业由于其业务性质和经营模式的不同，在计提所得税时也会有所差异。例如，金融企业可能需要考虑利息收入和支出的特殊处理；而科技型企业则可能享受更多的研发费用加计扣除等优惠政策。因此，企业在计提所得税时，需结合自身行业特点和相关政策进行具体分析。
如何应对税务机关对企业所得税的审查？答：企业在面对税务机关的审查时，应确保其财务报表和税务申报资料的真实性和准确性。同时，企业还需准备好相关的支持文件，如合同、发票、账簿记录等，以便在审查过程中能够及时提供证据支持。此外，企业还应加强与税务机关的沟通，及时了解最新的税收政策和要求，确保合规经营。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！
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