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流动资产管理主要包括哪些内容?

来源: 正保会计网校 编辑: 2025/03/20 11:30:41  字体:

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流动资产管理的内容

流动资产是企业在一年内或一个营业周期内可以变现或耗用的资产,主要包括现金、应收账款、存货等。

有效管理流动资产对于企业的财务健康至关重要。现金管理涉及确保企业有足够的流动性来支付日常运营费用和应对突发情况。公式 Cash Ratio = \(\frac{Cash Cash Equivalents}{Current Liabilities}\) 可以帮助评估企业的短期偿债能力。应收账款管理则关注于及时回收客户欠款,减少坏账损失。通过计算 Average Collection Period = \(\frac{365}{Accounts Receivable Turnover Ratio}\) 来衡量企业收回赊销款项的速度。
存货管理同样关键,需要平衡库存水平与市场需求,避免过多积压或短缺。采用 Inventory Turnover Ratio = \(\frac{Cost of Goods Sold}{Average Inventory}\) 来评估存货管理效率。

常见问题

如何在不同行业中优化现金管理策略?

答:各行业应根据其现金流特点制定策略。例如,零售业可能需要保持较高现金储备以应对季节性销售波动,而科技公司则可通过投资短期金融工具提高资金使用效率。

应收账款管理在制造业中有哪些特殊挑战?

答:制造业通常面临较长的生产周期和复杂的供应链,这可能导致应收账款回收周期延长。企业需加强信用评估和合同管理,确保客户按时付款。

服务业中的存货管理有何独特之处?

答:服务业的“存货”更多体现在人力资源和服务准备上。因此,有效的人员调度和培训计划成为关键,确保服务质量和客户满意度的同时,控制成本。

说明:因考试政策、内容不断变化与调整,正保会计网校提供的以上信息仅供参考,如有异议,请考生以官方部门公布的内容为准!

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