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资产负债表和现金流量表的勾稽关系是什么
资产负债表和现金流量表是企业财务报表中的两个重要组成部分，它们之间存在紧密的联系。
通过分析这两个报表，可以更好地理解企业的运营效率和财务健康状况。例如，在计算经营活动产生的现金流量时，通常会使用以下公式：
Δ现金 = 净利润 折旧 - Δ营运资本
这里，Δ现金表示现金流量的变化，净利润是从损益表中得出的数据，折旧是非现金支出项目，而Δ营运资本则是从资产负债表中获取的信息。这种关联揭示了企业如何将利润转化为现金流。
常见问题
在制造业中，如何利用资产负债表和现金流量表评估生产效率？答：通过比较资产负债表上的存货水平与现金流量表中的采购和销售活动，可以评估生产效率。如果存货周转率高且现金流量稳定，则表明生产流程高效。
服务业企业应关注哪些关键指标来优化现金流管理？答：服务业企业应特别注意应收账款周转天数和应付账款周转天数。通过缩短应收账款回收期并延长付款周期，可以改善现金流状况。
零售业如何利用这两张报表进行库存管理和资金规划？答：零售业可以通过监控资产负债表上的库存水平与现金流量表中的现金流入流出情况，确保有足够的流动资金支持日常运营。同时，合理安排促销活动以加快库存周转也是关键策略之一。
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