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中小企业税收筹划与会计处理标准化
本课程深度解析中小企业的税收筹划与会计处理技巧，通过实际案例形式讲解减轻企业税负的实用方法，帮助企业减少支出，加强内部财务制度建设和会计核算工作的规范：
会计核算结转每期销售成本的数额受存货计价方法的影响，进而影响企业当期的税负。如何合理利用结转周期来筹划税负？
如何利用税务条文、重组亏损公司、纳税人性质及不同地区间的税收优惠政策等不同手段，合理规划企业的税收，进而降低企业的税负？
如何利用企业身份、进项税额、低税率、投资方向及地点、延迟缴纳等不同的方法来合理规划要缴纳的税额，进而达到减少经营收益流出、降低企业税负的筹划目的？
……
李老师立足于中小企业实际，将自己30年工作实践中总结的宝贵经验转化为教学内容。通过本次课程的学习，您可以掌握税收筹划的实用方法和操作技巧，学会如何结合企业实际来筹划所应缴纳的税负；更教会您以更高的站位来做好企业的财务工作，推进会计核算工作规范化，为企业的可持续性发展创造一个稳定良好的财务管理环境。
【上课时间】点击查看>>
【配套视频】教学视频7集，累计4小时，学习期60天。录播为直播授课的授课内容，直播课后可反复观看学习，进一步巩固学习。
【师资简介】李书义，高级会计师。从事财务工作32年，经历过多行业的会计核算，实践经验丰富。利用业余时间多次授课，将自己总结的会计实操方法融于教学实践，形成了自己独特的教学方式和教学方法，教学内容实用性强。
【授课特点】注重与学员的互动，教学实例多，课件内容丰富详实以方便学员课后复习。教学方法独特，巧妙解决工作实践中的各类问题。
【目标学员】希望掌握中小企业税收筹划方法和会计处理技巧的财务工作人员。
【课程大纲】
一、税收筹划的意义和会计处理的标准化
1.税收筹划的意义
税收筹划可以帮助企业减少企业税负；同时，作为“筹划”，它也为企业全面的财务管理和经营服务。做好中小企业的税收筹划工作，可以有效帮助企业降低企业的运营成本，降低企业税负，体现您的职场竞争优势。
2.会计处理标准化问题
二、税收筹划的基本思路和方法
1.税收筹划的基本思路
2.税收筹划的基本方法
三、各税种的税收筹划和会计处理方法和技巧
（一）增值税的筹划与会计处理
1.增值税的筹划方法
本部分内容会通过详细的案例，讲解增值税筹划的7种方法：身份避税法、进项税额避税法、优惠政策法、低税率法、不同代理方式法、投资方向法、增值税纳税金额和纳税时间的筹划。
举例：优惠政策法
某企业自产农产品，加工对外销售。税法规定，公司作为整体需要按照17%税率缴纳。但是将其分割为两部分，成立两个公司，一个是农产品的生产厂，生产自产自销的农产品，属于免税项目，进项不得抵扣，该工厂整体税负为零；一个是农产品加工厂，从农产品厂购入农产品，享受13%税率优惠，可以抵扣。这里假设加工厂每年从农产品生产厂购入10000万元，实现销售收入20000元。
如果不分割计算的应纳增值税=20000*17%=3400万元；
分割为两个公司则增值税纳税合计=20000*17%-10000*13%=2100万元，
节约税费负担=3400-2100=1300万元。
这主要是利用了自产销农产品的优惠政策。
2.增值税的会计处理问题
（二）企业所得税的筹划与会计处理
1.企业所得税的筹划方法
本部分内容会通过详细的案例，讲解企业所得税筹划的10种方法：优惠政策避税法、公司设立避税法、业务招待费的筹划法、合同签订税收筹划法、利润转移筹划法、延迟纳税法、福利费指标筹划法、筹资环节筹划法、转移定价法、成本费用筹划法。
举例：企业所得税法实施条例第四十三条明确，企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年营业收入的5‰，税法规定在一定的比例范围内可在所得税前扣除，超过标准的部分不得扣除。假设企业当期营业收入为M，当期列支业务招待费为N，按照规定，当期允许税前扣除的业务招待费金额为60%×N，同时要满足不大于5‰×M。由此可以推算出，在60%×N=5‰×M这个点上，可以同时满足企业的要求，由此可得出8.3‰×M=N。也就是说，如果当期列支的业务招待费等于营业收入的8.3‰这个临界点时，企业就可以充分利用好上述政策。
2.企业所得税会计处理
（三）个人所得税的筹划与会计处理
1.个人所得税筹划方法讲解
本部分内容会通过详细的案例讲解个人所得税筹划的7种方法：劳务费筹划法、业务提成与奖金筹划法、级距边界筹划法、实物避税法、劳务费用的分次缴纳法、全年一次性奖金筹划法、迟发工资筹划法。
2.个人所得税的会计处理方法讲解
（四）房屋使用税的税收筹划与会计处理
1.房屋使用税的筹划方法
本部分内容会通过案例讲解4种筹划方法：区分房屋和非房屋法；税收优惠法；合理选择厂址法；从价及从租转换法。
2.房屋使用税的会计处理方法
（五）印花税的税收筹划与会计处理
1.印花税筹划方法
本部分内容会讲解2种筹划方法：压缩金额筹划法和模糊金额法。
2.印花税的会计处理
（六）契税的税收筹划与会计处理
1.契税的税收筹划
本部分内容会讲解2种筹划方法：等价交换法和抵债时间改变法。
2.契税的会计处理
【我要纠错】 责任编辑：栗子
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