扫码下载APP
及时接收最新考试资讯及
备考信息
很多小白想转行做财务的时候都会纠结这个问题:我是做出纳还是做会计呢?应该如何起步呢?今天就来聊聊出纳的日常工作是什么,小白应该如何选择。
出纳每日工作:
1.办理现金收付,审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
2.办理银行结算,规范使用支票。
严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
3.认真登日记账,保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。
现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。
4.保管库存现金,保管有价证券。
对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。
如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。
5.审核报销凭证。
审核差旅费等报销凭证,重点审核发票的真伪。
登录全国增值税发票查验平台(https://invveri.chinatax.gov.cn)查询增值税发票信息。
不论你现在在做什么工作,你都应该对自己的职位有一个清晰的认知,无论什么岗位,都需要不断学习与优化,所以保持一颗积极进取的心最重要,每天都要进步一点点!
如果你想从事会计行业,首先要补全会计知识,其次是实操经验,加入零基础训练营,专业课程+实训+辅导+财税能力证书+就业,一站式服务,五步走上高薪会计之路!点击进入>>
下一篇:出纳如何做好资金把关
Copyright © 2000 - www.chinaacc.com All Rights Reserved. 北京正保会计科技有限公司 版权所有
京B2-20200959 京ICP备20012371号-7 出版物经营许可证 京公网安备 11010802044457号