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有时在企业日常生产经营过程中会有需要使用现金的情况,而使用现金的情况也是有规定的,今天就给大家汇总一下可使用现金的业务范围。
开户单位可以在下列范围内使用现金:
(一)职工工资、津贴;
(二)个人劳务报酬;
(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;
(四)各种劳保,福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;
(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款;
(六)出差人员必须随身携带的差旅费;
(七)结算起点以下的零星支出;
(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
前款结算起点定为1000元。结算起点的调整,由中国人民银行确定,报国务院备案。
提取现金流程
1.出纳向财务主管书面提出库存现金不足需要到银行提取现金,并填写提取现金申请单,得到财务主管的同意;
2.需先查询银行账户余额,防止开具空头支票;
3.登记现金支票备查簿;
4.填写现金支票,盖财务章、法人章;
5.带着支票去银行取现;
6.票根及审批卡交给会计进行账务处理。
根据现金支票的存根、申请单进行账务处理:
借:库存现金——人民币
贷:银行存款——招商银行
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