企业可以使用现金的范围有哪些？提取现金流程是什么？

来源: 正保会计网校编辑：yushaungsw 2020/07/09 15:33:29　　字体：大小

有时在企业日常生产经营过程中会有需要使用现金的情况，而使用现金的情况也是有规定的，今天就给大家汇总一下可使用现金的业务范围。

开户单位可以在下列范围内使用现金:

(一)职工工资、津贴;

(二)个人劳务报酬;

(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

(四)各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款;

(六)出差人员必须随身携带的差旅费;

(七)结算起点以下的零星支出;

(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。

提取现金流程

1.出纳向财务主管书面提出库存现金不足需要到银行提取现金，并填写提取现金申请单，得到财务主管的同意;

2.需先查询银行账户余额，防止开具空头支票;

3.登记现金支票备查簿;

4.填写现金支票，盖财务章、法人章;

5.带着支票去银行取现;

6.票根及审批卡交给会计进行账务处理。

根据现金支票的存根、申请单进行账务处理：

借：库存现金——人民币

贷：银行存款——招商银行

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