四川注协：2007年度工作总结和2008年度工作要点

四川省注册会计师协会2007年工作总结和2008年工作计划

　　在2007年里，四川省注册会计师协会在省财政厅党组的正确领导以及中国注册会计师协会的指导帮助下，坚持以诚信建设为主线，以维护社会公众利益为宗旨，以提高执业质量为中心，积极探索行业发展规律，不断强化行业自律管理，全面提升行业社会公信力和市场竞争力，在加大人才培养力度、转变协会工作作风、强化服务协调功能、改善行业执业环境、维护会员合法权益等方面开展了一系列工作，取得了一定成效。

　　一、2007年工作总结

　　（一）积极探索行业自律新举措，创新行业自律管理。

　　1．在全省范围内推行验资报告粘贴防伪标识制度。

　　为了有效地预防假冒会计师事务所出具业务报告的行为，有力维护会计师事务所和注册会计师的合法权益，在作了大量的前期准备工作的基础上，我会于2007年1月1日起在全省范围内推行验资报告粘贴防伪标识制度。为加大验资报告粘贴防伪标识制度的推行力度，我会先后到部分地市会计师事务所、工商管理部门进行座谈沟通，了解执行情况并收集各方面反馈意见，本着服务会员、减轻负担、提高效率的原则对防伪标识管理和发放的部分环节进行了修改。该办法实施以来，得到了广大会员的广泛支持，取得了良好的效果，对于净化验资业务市场、规范会员收费行为、打击假冒行为、维护经济秩序起到了积极的促进作用。

　　2．在全国率先建立全省全行业短信平台，利用现代通信工具提高信息沟通效率。

　　今年1月1日，我会在全国第一家率先建立全省全行业短信平台，通过短信平台，全年共发出了100余条短信，将会议通知、培训开班、重要警示、温馨提示、节日问候等各类信息在最短的时间内及时地传达到了广大会员，大大提高了信息交流、沟通效率。

　　3．会员维权工作取得重要成果。

　　维护广大会员的合法权益，一直是我会工作的重中之中，也是我会工作的一大特色和亮点。2007年，我会继续支持泸州德安会计师事务所的诉讼，最近，该案件已近尾声，最终以我会维权胜利、德安会计师事务所合法权益得到有效保护而告终，使得这个历时近五年、在全国注会行业均十分典型、受到财政部及中注协有关领导和全行业普遍关注的会员涉诉案件画上了圆满的句号。

　　4．成立协会惩戒委员会和申诉委员会，进一步规范行业监管行为。

　　我会于2007年10月份成立了由注册会计师、协会秘书处代表、政府部门代表、会计、审计学者、法律专家组成的惩戒委员会和申诉委员会，负责全省范围内违法、违规、违纪会计师事务所和注册会计师的行业自律性惩戒工作以及受理会员对省注协作出的惩戒决定的申诉，进一步规范行业惩戒，加强行业监管，维护会员的合法权益。

　　5．编辑出版业务书籍，为会员执业提供指导与帮助。

　　为了进一步推动新审计准则的贯彻实施，为会计师事务所更好地执行新审计准则提供指导与帮助，协会根据新会计、审计准则的相关要求，组织写作班子编辑出版了《小企业审计工作底稿指引》和《验资指引》两部书籍，同时还制作了电子版，免费赠送给全省每一位执业注册会计师，供会计师事务所和广大注册会计师执业时使用。此举对于我省注册会计师行业更好地贯彻执行新审计准则的要求，进一步规范会计师事务所执业行为，促进会计师事务所执业质量和执业水平的进一步提高，有效规避会计师事务所的执业风险，将起到积极的推动作用。

　　（二）巩固治理商业贿赂成果，建立治理商业贿赂长效机制。

　　在2006年全行业开展治理商业贿赂工作取得阶段性成果的基础上，我会于2007年初成立了5个评估验收小组对各执业机构的治理商业贿赂工作情况进行了实地评估验收，并于2007年3月份专门发文，要求各执业机构进一步巩固治理商业贿赂成果，构建治理商业贿赂长效机制。

　　2007年6月4日，省治理商业贿赂领导小组派出由省反贪局陈昌斌局长任组长的检查组，到协会检查评估治理商业贿赂工作。陈昌斌局长和省财政厅安春华副巡视员分别作了重要讲话，对我省注册会计师行业治理商业贿赂工作给予了充分肯定和较高评价。

　　（三）强化协会服务功能，积极维护会员合法权益。

　　1．发挥法律援助机构作用，为会员排忧解难。

　　协会秘书处建立的法律援助机构在2007年继续为广大会员提供法律咨询和服务，在维护会员的合法权益方面发挥了重要作用。协会针对今年1月份个别银行发文指定事务所审计的现象积极与银行进行协调，就取消指定审计与银行进行了多次反复沟通、磋商、交涉，有力地维护了广大会员的合法权益。

　　2．建立联系会制度，加强沟通与联系。

　　一是加强对内联系，我会经常与厅会计处、企业处、财监局等厅有关处室召开不定期的工作联系会，研究处理注册会计师行业的问题，促进了各部门的沟通协调，取得了良好的成效。

　　二是加强与公安、法院、外汇、工商、纪委、物价等部门的沟通联系，尽力解决关系会员利益的难题，为会员排忧解难。如与工商局座谈，就实施验资报告粘贴防伪标识出现的问题进行协商并达成了共识。同时，我会继续与省公安厅经侦总队等有关部门保持密切联系，进一步加强在侦破经济案件领域的合作，特别是在慎用对注册会计师的强制措施以及准确界定注册会计师执业行为罪与非罪界限方面的合作。

　　三是认真搞好每年一次的片区联系会，利用会议对行业发展中的热点、焦点问题进行探讨，加强各机构和执业人员的沟通联系，增进彼此的了解和友谊，促进广大执业机构和执业人员执业水平和质量的共同提高。

　　（四）加强队伍建设，全面提升行业人才素质。

　　1．加大培训力度，提高队伍素质。

　　根据中注协继续教育制度，我会制定了我省补充办法，并按照2007年初计划，以新会计、审计准则培训和新的继续教育制度贯彻实施为重点，于今年1月先后在成都、绵阳、遂宁、内江、泸州等地分片召开继续教育专题座谈会，对《中国注册会计师继续教育制度》进行了深入探讨和宣传贯彻。今年全年我会一共举办了16期继续教育培训班，其中我会独立举办的培训班共15期，培训执业注册会计师4579名，培训面达到100%.此外，还于2007年4月与英格兰及威尔士特许会计师协会就培训继续教育培训进行交流，2007年5月份组织部分会员到湖南考察学习。

　　2．圆满完成2007年考试工作，为行业发展引进后备人才。

　　我会圆满完成了2007年注册会计师全国统一考试、英语测试、行业领军人才考试的有关工作。2007年注册会计师全国统一考试全省共20388人报名，共计41427科；其中会计12039科、审计5404科、财务成本管理7639科、经济法8521科、税法7824科。参考人数分别为：会计4719人，审计2175人，财务成本管理2960人，经济法3826人，税法3499人；参考率分别为：会计39.2%，审计40.25%，财务成本管理38.75%，经济法44.9%，税法44.72%；合格人数为：会计669人，审计324人，财务成本管理609人，经济法945人，税法521人；合格率为：会计14.18%，审计14.9%，财务成本管理20.57%，经济法24.7%，税法14.89%；今年共审核认定397人全科合格。今年全国注册会计师统一考试英语测试四川考区共有24人报考，其中8人通过考试。

　　3．积极参加全国会计知识大赛并荣获组织奖。

　　我会于2007年8月20日组织进行了第三届全国会计知识大赛四川注册会计师行业选拔赛，从中选出四名选手参加10月份在北京举行的全国注册会计师行业会计知识大赛并获得组织奖。

　　4．组织会员参与第四届四川杰出创新人才奖评选活动。

　　我会于2007年10月组织全省注册会计师行业全体会员积极参与第四届四川杰出创新人才奖评选活动，并推荐崔太平为整个行业候选人，发动各会计师事务所全体人员积极投票支持崔太平参选。

　　5．共建实习基地，培养后备人才。

　　2007年7月11日，我会与四川农业大学经济管理学院在雅安召开座谈会，就如何进一步建好学生实习基地进行了认真探讨，以大力培养注册会计师行业所需后备人才。

　　（五）加强行业自律监管，提高自律管理水平。

　　1.严格把好新设机构人员审核关。

　　我们积极协助省财政厅会计处做好新设机构股东（合伙人）及有关人员任职资格的核实工作，对32家会计师事务所（其中省内设立27家，省外设立5家）的115名股东（合伙人）资格进行了审查，对其中不符合条件提出设立申请的2家事务所9名合伙人不出具相关证明，对符合设立条件的30家事务所股东（合伙人）共计106名注册会计师出具了证明。

　　2.召开出资人座谈会，切实抓好岗前警示教育。

　　对26家已批准设立的会计师事务所召开座谈会，会上介绍了行业的现状，并对新设机构提出了提高执业质量、提高执业水平、加强风险意识、建立健全内部控制制度、加强执业人员学习培训等方面的希望和要求。

　　3．开展资格年检，净化执业队伍。

　　2006年度我省年检合格的注册会计师为4352名，未通过年检的有38名；未通过年检的38名注册会计师中，未在事务所专职的有7名，自行停止注册会计师业务满一年的有20名，未按规定完成后续教育培训且无正当理由的有8名，完全丧失民事行为能力的有4名，未参加年检的有16名，受到刑事处罚的有2名。上述年检情况在2007年5月7日的《华西都市报》和2007年第6期《四川注册会计师》杂志上进行了公告。

　　4.开展执业质量检查，促进执业质量提高。

　　今年我会自7月至9月份共对33家会计师事务所进行了执业质量检查，经协会惩戒委员会研究，拟对13家会计师事务所和25名注册会计师进行行业自律惩戒，其中：拟对2家会计师事务所、5名注册会计师进行社会公开谴责；对4家会计师事务所、9名注册会计师进行行业内通报批评；对7家会计师事务所和11名注册会计师进行训诫。

　　5．开展事务所综合评价工作。

　　今年1至8月，我会组织全省会计师事务所开展了综合评价工作，根据评价结果，我会于9月6日召开新闻记者座谈会，向社会各界公布了我省会计师事务所综合评价50强信息。

　　（六）强化日常注册管理，完善诚信档案信息。

　　1.做好注册和转所工作。

　　严格做到注册管理程序化、公开化、日常化，今年我会分4次共批准执业注册会计师382人，批准非执业会员767人，换发注册会计师执业证书3730份，为1711名非执业会员换发了证书，办理执业会员转所845人次，发出转所通知函314份。并对会计行业管理系统数据进行核对，查找系统里缺失的325名人员的信息报中注协重新导入系统。

　　2.管理、维护会员诚信档案。

　　将2006年事务所和注册会计师受到行政处罚、行业惩戒的情况及时录入系统，共增加诚信档案记录70条，其中个人会员28条，团体会员42条。为广大团体会员出具诚信记录证明或资质证明超过500份，涉及单位包括银行、国资委、法院、国家开发银行四川省分行、省投资公司等单位。

　　（七）加大行业宣传力度，树立行业新形象。

　　1．以会刊和网站为依托，加大宣传工作力度。

　　《四川注册会计师》进行了全面改版，发行量达6500册，共设置了18个专栏，每个专栏的内容都力求做到突出导向性、实用性、专业性、及时性，全年共宣传报道行业工作新闻72起，新闻图片500多张，新闻稿件81份，信息280多条，在行业内外已有一定的知名度和影响力。协会网站建设在全国名列前茅，加快了网页内容更新，增强了网站服务功能，对沟通会员，指导、联系工作发挥了重要作用。

　　2．加强与新闻媒体的合作，宣传注册会计师在维护市场经济秩序中所发挥的重要作用。

　　积极引导正面的舆论宣传，宣传注册会计师在市场经济建设中发挥的不可替代的重要作用，树立良好的行业形象。今年，两次参与了省社科联组织的科普宣传活动，大力宣传行业工作。另外先后有《中国财经报》、《中国注册会计师》杂志，《华西都市报》、《成都商报》、《财会信报》、四川电视台经济频道、综合频道对协会工作进行过报道。

　　3．社会审计成效进一步提高。

　　根据事务所报送的资料统计，2006年度在被审计单位提供的未审计会计报表的基础上，注册会计师通过审计总体调减资产15亿元，调减利润15亿元，为国家挽回税款损失2.74亿元，防止国有资产流失6.22亿元。而且，我省绝大部分会计师事务所均接受过国家机关的委托，派出注册会计师协助有关部门的工作，在司法鉴定、案件侦查、投资论证、资金监督等方面发挥了重要作用，为维护社会经济秩序做出了应有的贡献。

　　（八）与时俱进，全面加强协会建设。

　　1．加强政治理论学习，建设学习型组织。

　　我会遵照省财政厅党组关于“创建学习型机关”的要求， 2007年初制定了详细的学习计划，要求全体职工认真学习贯彻党中央、国务院、省委、省政府、省财政厅有关会议、文件精神和国家法律法规以及行业准则制度，通过学习，提高了干部职工的政治思想素质。

　　2．以会员为中心，改进服务质量，提高工作效率。

　　针对部分行政职能移交和行业自律亟待加强的状况，我们加强了秘书处内部管理。一是教育广大职工适应形势，转变观念，牢固树立“以会员为中心”的服务意识，不断改进作风，提高工作效率；二是继续施行《四川省注册会计师协会秘书处工作目标管理办法》，实行目标责任制，严格考勤，将考核结果与经济利益挂钩；三是重视来自会员的意见和呼声，认真听取他们的意见和建议，不断改进协会工作。

　　3．开展干部作风整顿，切实转变工作作风。

　　在厅领导张其昌副厅长的督导和厅机关党委的指导下，我会从2月到5月有计划、有步骤地完成了干部作风整顿建设活动的各项任务。通过这次干部作风整顿建设，使协会全体职工认识上有了新飞跃，作风上有了大改进，各项工作得到了加强。

　　4.坚持预防为主，大力加强党风廉政建设。

　　协会领导班子高度重视党风廉政建设工作，严格执行廉洁从政各项规定，充分发挥群众的监督作用，加强干部的自我约束，向广大会员作出公开廉政承诺，并认真践行承诺，做到言必行，行必果，以实际行动取信于会员。

　　5．加强协会财务管理。

　　一是合理使用会费，取之于会员，用之于会员，加大了对会员培训、行业宣传和秘书处办公设备现代化的投入。二是按时完成了全行业财务会计报表审核汇总上报和会费足额收缴工作。三是聘请中介机构对协会财务报告进行审计，中介机构出具了无保留意见审计报告。

　　以上是我会在2007年所做的主要工作。虽然取得了一定成绩，但工作中也存在着许多不足：比如行业自律作用发挥不够，改进行业执业环境不良的现状显得力不从心；为会员服务的路子还不够宽等等。

　　二、2008年工作计划

　　（一）做好两会分设的有关工作。

　　2008年，四川省注册会计师协会与四川省资产评估协会在按照省财政厅党组的决定和省编委的批复分设后，将召开会员代表大会，选举产生协会新一届理事会和常务理事会，协会将对秘书处部门进行调整，成立专门委员会，制定工作规则，建立健全各项规章制度，提高协会秘书处执行能力和运行效率。

　　（二）强化协会自身建设，提高自律管理水平。

　　1．充分发挥协会决策机构作用，完善行业自律体制建设。

　　进一步完善协会的组织机构，充分发挥协会理事会、常务理事会决策作用，健全科学、合理的决策机制，重大事项集体讨论，集体决策。设齐各专门（专业）委员会，确立各委员会的具体办法和工作章程，充分发挥其在服务、监管、维权、教育等方面的作用，促进行业协会朝着制度化、规范化方向运作，为行业自律提供组织保证。

　　2.加强协会秘书处建设。

　　两会分设后，调整和完善秘书处的职能和机构设置，建立和完善各项内部管理制度；建立健全民主决策机制，加强作风建设，努力提高为会员服务的水平和效率；大力加强教育和培训，吸引优秀人才，提高秘书处人员素质和工作能力；要进一步完善目标责任考核办法，强化竞争激励机制。通过以上措施，切实提高秘书处的管理水平，保证秘书处的高效运转。

　　（三）继续坚持以诚信建设为主线，深入开展“新注册运动”。

　　市场经济就是信用经济。诚信是注册会计师行业赖以生存的基础，是立业之本、创业之基、兴业之源。为此，我们要继续坚持以诚信建设为主线，统揽行业各项建设工作，全面提高行业诚信水平。同时，我会将按照中注协的统一要求积极开展“新注册运动”，深入挖掘并紧紧把握“注册”的丰富内涵、核心环节和内在规律，紧紧围绕制定资格标准、认定资格、评价资格、保持资格，改革和提升行业管理模式，不断完善注册会计师资格认定和注册管理制度，全面推进行业信息监控系统建设，做好行业信息数据采集等基础工作，不断研究和开发行业信息监控体系的综合监控功能，完善“注册”后信息披露机制，强化社会监督和市场激励，加强资格后管理。通过“新注册运动”，将行业诚信建设推向新台阶。

　　（四）继续完善内部治理机制，进一步推动事务所做大做强。

　　事务所的内部治理直接关系着事务所的质量管理和风险控制水平，是事务所健康运转和稳步发展的重要基础。当前，多数事务所内部管理机制不到位、不完善，影响了事务所的健康发展，必须继续下大力气推进事务所内部治理机制的建立和完善。一是认真落实中国注册会计师协会制订的规范事务所管理机制的指导意见，引导和帮助事务所进一步完善章程、协议，建立健全议事规则、决策规则、分配规则等制度，解决内部矛盾和问题。二是完善监督检查机制，把事务所章程、协议的完善程度、执行力度作为执业质量检查的一项内容，加强对事务所内部治理水平的监督约束。三是加强经验交流，鼓励事务所之间进行内部治理经验的沟通和交流，借鉴成熟经验和有益做法。通过以上措施，鼓励、引导事务所建立和完善符合本单位实际的内部治理机制，不断提升事务所的核心竞争力，积极走做大做强之路。

　　（五）全面实施人才战略，加强胜任能力建设。

　　一要加大人才培养力度。我们要以新审计准则和《中国注册会计师胜任能力指南》的实施为契机，继续按照中国注册会计师协会《关于加强行业人才培养工作的指导意见》（即三十条）的要求，结合我省特点，完善人才培养实施方案，积极创新培养途径，加强高端人才培养。同时要不断完善后续教育培训制度，加大培训投入，开展多层次、多形式的培训，组织与国外、省外同行间的学习和交流，增进业务交流、技术交流和经验交流，扎实推进新审计准则体系的贯彻实施及新会计准则的学习，不断提高注册会计师的执业水平。

　　二要继续把好注册会计师考试入门关。加大考试宣传力度，加强考试组织领导，完善考试工作制度，严密组织考试工作，严肃考试纪律，真正将有真才实学的人选拔到行业中来，提高行业队伍的整体素质。特别是要加大行业领军人才考试选拔力度。

　　三要进一步完善注册管理工作。从我省实际出发，进一步完善会员管理办法和相应措施，进一步规范注册管理工作制度；继续做好注册会计师年检工作，建立市场退出机制；更加严格做好会员入会审批工作，为行业队伍输送新鲜血液；大力加强注册管理信息系统建设，为会员和社会提供有价值的信息服务。

　　（六）强化服务与协调功能，进一步改善执业环境。

　　1．积极协调有关部门，尽力维护会计师事务所正常执业。

　　目前，一些职能部门和人员利用自己手中的权力，无视财政部的相关规定，对会计师事务所按照相关准则出具的报告不予认可、随意修改，让注册会计师无所适从；还有个别职能部门根本不受理会计师事务所的报告或只认可某家会计师事务所的报告等等。为此，协会有必要做进一步的协调沟通工作，争取相关部门的支持，为会计师事务所通畅执业提供便利。

　　2．努力拓展业务范围，促进中小事务所健康发展。

　　在国家工商行政管理部门和国家税务部门的有关文件下发后，对整个注册会计师行业特别是县级中小会计师事务所影响很大，原有的工商年检审计业务大量减少，税务审计、咨询业务被分割，导致中小会计师事务所特别是县级事务所业务量大幅下滑。为此，省注协将对此进行研究，与有关部门协调与沟通，尽可能争取有关部门的支持，想办法努力拓展会计师事务所的业务范围，缓解中小会计师事务所的生存压力。

　　3．进一步遏制“指定审计”现象，努力创造公平竞争的执业环境。

　　近年来，个别有权部门利用自己手中的权利以入围等方式指定审计的现象时有发生，对此，省注协将积极进行协调，尽力遏制指定审计现象的发生，努力为全体会计师事务所创造一个公平竞争的执业环境。