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注税《税务代理实务》预习：补缴增值税

来源: 正保会计网校论坛 编辑： 2011/11/07 11:15:12　字体：大 小

　　某生产企业（增值税一般纳税人）2011年1月，注册税务师受托对该厂2010年业务审核时，发现以下业务，可能存在问题：

　　（1）销售给A公司一批货物，货款金额351万元，工厂成本220万元，货已发出，成本已结转，货款汇入“其他应付款”账户。

　　（2）该生产企业某产品按规定售价上浮10%，合计为35.1万元列入“营业外收入”账户，未缴纳相关税费；

　　（3）该生产企业因管理不善发生盗窃案，损失库存的一批外购原材料的成本为8000元，保险公司赔偿损失5000元，差价列入“营业外支出”账户。

　　要求：根据以上资料，分析该企业存在问题并补缴增值税、所得税。

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