2012经济师考试《初级经济基础》讲义 外汇与汇率

　　2012年经济师考试时间为11月3日，初级经济师考试科目是：《经济基础知识》、《专业知识与实务》。中华会计网整理了2012年初级经济师考试预习辅导资料，供大家参考，希望有助于考生备考。　

　　一、外汇与汇率

　　（一）外汇

　　1.（熟悉）外汇是指以外币表示的，可以用于清偿国际间债权债务的支付手段。外汇有广义和狭义之分。狭义外汇主要是指在国外银行的外币存款和外币票据。

　　2.（熟悉）外汇的分类：外汇按照买卖的交割期限可以分为即期外汇与远期外汇。即期外汇又称为现汇，是指在外汇成交后于当日或两个营业日内办理交割的外汇。远期外汇又称期汇，是指按协定的汇率签订买卖合同，在约定的未来某一时间进行交割的外汇。

　　3.（掌握）一种货币成为外汇必须具备三个特征（外汇三性）：①外币性；②可兑换性；③普遍接受性。

　　目前能够同时具备上述特征的是主要发达国家的货币，如美元、欧元、日元、瑞士法郎等，还有地区性货币，有韩元、新加坡元等。

　　（二）汇率（也称汇价）

　　（掌握）汇率是指不同货币相互兑换的比率，即以一种货币表示另一种货币的价格。

　　1.汇率的标价方法——直接标价法和间接标价法（掌握）

　　（1）直接标价法

　　以一定单位的外国货币为标准，折算为本国货币来表示汇率。世界上绝大多数国家采取直接标价法，人民币汇率采取的就是直接标价法。在直接标价法下，汇率值升降与本币升贬值反向。如果汇率值上升，则说明外汇升值，本币贬值。

　　（2）间接标价法

　　以一定单位的本国货币作为标准，折算为外国货币来表示汇率。目前只有美国、英国和其他英联邦国家采取间接标价法。与直接标价法相反，汇率值升降与本币升贬值同向。如果汇率值上升，则说明外汇贬值，本币升值。

　　「例题1.单选题」以一定单位的外国货币为标准，折算为本国货币来表示汇率的标价方法被称为（ ）。

　　A.直接标价法

　　B.间接标价法

　　C.美元标价法

　　D.双向标价法

　　[答案]A

　　「例题2.单选题」在间接标价法下，如果汇率值变大，则本币即期汇率（ ）。

　　A.升值

　　B.贬值

　　C.升水

　　D.贴水

　　[答案]A

　　「例题3.单选题」（2006年）我国人民币汇率采取的标价方法是（ ）。

　　A.美元标价法

　　B.直接标价法

　　C.间接标价法

　　D.双向标价法

　　[答案]B

　　（2008年）人民币汇率使用的标价方法是（ ）。

　　A.直接标价法

　　B.间接标价法

　　C.美元标价法

　　D.点数标价法

　　[答案]A

　　2.汇率的报价方法（掌握）

　　汇率变动的最小单位被称为基点。对于大多数货币，1点通常是0.0001货币单位。

　　银行的汇率报价通常采取双向报价制，即同时报出买入汇率和卖出汇率。

　　买入汇率和卖出汇率是从报价银行买卖外汇的角度说的。买入汇率又称买入价、出口汇率。

　　卖出汇率又称卖出价、进口汇率。

　　银行贱买贵卖。因此在直接标价法下，前者是买入汇率，后者是卖出汇率。在间接标价法下，前者是卖出汇率，后者是买入汇率。

　　中间汇率又称中间价，是指买入汇率和卖出汇率的算术平均数。汇率分析中常用的是中间汇率。

　　在银行外汇牌价中，还有一种现钞汇率。现钞汇率是银行买卖外币现钞的汇率。现钞的买卖价差要大于现汇。一般说来，银行的现钞买入价低于现汇买入价，而现钞卖出价与现汇卖出价相同。

　　「例题1.单选题」（2005年）银行的汇率报价通常采取（ ）。

　　A.直接报价法

　　B.间接报价法

　　C.美元报价法

　　D.双向报价制

　　[答案]D

　　「例题2.单选题」在银行的外汇牌价中，两者相同的是（ ）。

　　A.现钞卖出价和现汇买入价

　　B.现钞买入价和现汇卖出价

　　C.现钞买入价和现汇买入价

　　D.现钞卖出价和现汇卖出价

　　[答案]D

　　「例题3.单选题」（2007年）银行挂出的外汇牌价是：GBP1=USD2.1000/2.1010，客户买入100万英磅需要支付（ ）万美元。

　　A.47.5964

　　B.47.619

　　C.210

　　D.210.1

　　[答案]D