北京3月面授：以案为例，透析汇缴复审修正新热点

　　【课程背景】 
　　进入三四月份，汇算清缴进入复审修正阶段，很多问题浮出水面！而如果没有全面的知识、深入的理解，和相应熟练的把控技巧，就会出现很多问题。而这一环节对于整个汇算清缴是非常重要的，关系到企业的税负和纳税风险的控制。
　　怎样妥善处理好税前扣除的各种票据？各种复杂的总分包业务如何确认收入？运输过程中货物损失可以少缴营业税吗？销售自用过的固定资产，怎样处理能节税？清算所得与剩余财产有何区别？房地产企业因国家无偿收回土地使用权形成损失，如何在税前扣除？
　　很多问题明细而具体，但所涉及到的知识点和操作要领却很复杂，稍有不慎就会对企业造成很多困扰。正保会计网校特邀全国著名财税实战专家徐箐老师，为大家全面讲解所得税汇算清缴复审修正期间的具体操作问题，以及近期的新热点，让企业财务人员对汇算清缴中的种种疑难问题迎刃而解！
　　课程针对汇算清缴在复审修正阶段的常见问题，从税前扣除票据管控，到收入确认技巧，到税前扣除的纳税调整等问题高发领域进行重点解析，通过一个个问题手把手全程引导，帮助学员做好复审修正，如此贴身、实用的课程，机会难得、不容错过！

　　【课程收益】

　　1、全程掌握：掌握汇算清缴的复审修正阶段工作整个流程；

　　2、以案为例：通过真实案例的处理过程，让您能即用即会；

　　3、实操落实：复审修正中各环节和问题点做具体解决方案；

　　4、重点突破：对票据管控、收入确认、纳税调整重点学习；

　　5、透析热点：结合新政策，对今年以来新热点做全面把握。

　　【培训对象】企业财税负责人、财税经理/主管、审计人员、企业财务、会计工作人员

　　【主办单位】正保会计网校

　　【上课时间】3月15-16日（周四、周五） 上午：9:00-12:00 下午：13:30-16:30

　　【上课地点】北京市海淀区知春路1号学院国际大厦1层（正保教育学习中心）

　　【收费标准】1600/人   购买（不支持学习卡支付）

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　　【24小时咨询热线】 010-82318888   400-810-4588

　　【课程大纲】

　　第一部分 企业所得税税前扣除票据税务管控的问题
　　1、发票使用量较大或统一发票式样不能满足经营活动需要时，票据如何处理？
　　2、那种情况下由付款方向收款方开具发票？
　　3、纳税人没有发生实质性业务，是否可以开具发票？
　　4、发生销货退回、销售折让是否直接开具红字发票冲减收入？
　　5、总承包人发生分包业务应依据什么票据抵税？
　　6、买卖双方经营过程中发生收取或支付违约金应开具什么票据？
　　7、交通事故赔偿金依据什么凭据税前扣除？
　　8、总经理出国考察期间取得国外的票据税前扣除问题？
　　9、国内航程的电子客票行程单（纸质的），是否可以作为报销凭证？
　　10、企业拨缴工会经费应取得何种凭据方可在企业所得税税前扣除？
　　11、取得快递公司的发票没有公司名称能都税前扣除的问题处理？
　　12、购买飞机票附带人身意外伤害保险费税前扣除的问题处理？
　　13、食堂从购买的肉菜蛋等食品，无法取得发票扣除的问题？
　　14、实际支付的费用年底前未取得发票是否做纳税调整？
　　15、 金税卡、IC卡损坏如何报税，如何办理重新发行的问题？
　　16、公司将报废的汽车卖给车辆报废公司的税务处理
　　17、未按期申报抵扣增值税扣税凭证的问题？
　　18、经营地点迁移后仍继续经营一般纳税人资格是否保留的问题？
　　19、企业发生意外事故支付的赔偿费税前扣除用什么凭证的问题

　　第二部分 企业所得税汇算清缴确认收入系列行为的问题
　　20、企业将样品无偿赠送给客户，是否需要缴纳企业所得税？
　　21、餐饮企业销售外购的包装食品是否缴纳增值税？
　　22、旅店业和饮食业纳税人销售食品如何纳税？
　　23、企业取得所得税返还、出口退税是否缴纳企业所得？
　　24、运输业代开发票已经扣缴了企业所得税汇算是否退税？
　　25、企业定额缴纳企业所得税取得一块投资收益，是否需要补税？
　　26、房产企业将自建房作为经营用房是否视同销售确认收入？
　　27、将货物移送到外地的仓库是否缴纳增值税？
　　28、企业在银行抵押的房屋被收走是否纳税？
　　29、企业是否可以同时享受多项增值税优惠政策？
　　30、企业向境外个人支付债券利息是否缴纳个人所得税？
　　31、商业企业向供货方收取的返还收入是否涉及纳税的问题？
　　32、库存商品转入固定资产是否需要缴纳增值税？
　　33、销售不动产的同时一并销售土地或者不动产涉税处理？
　　34、企业偶然销售固定资产额达到一般纳税人金额是否要申请一般纳税人？
　　35、企业将外购礼品赠送给客户是否缴纳增值税？
　　36、单位将自产水泥用于自建厂房是否视同销售缴纳企业所得税？
　　37、运输过程中发生的货物损失是否可以递减营业税？
　　38、企业从政府取得的奖励、扶持资金是否纳税？
　　39、企业取得的航空运输业发票是否可以抵扣进项额？
　　40、企业购入监控设备的进项税是否允许抵扣？
　　41、一般纳税人遗失增值税专用发票抵扣联如何抵扣进项税？
　　42、企业土地未全部使用该如何计算房产税？
　　43、电力公司过网费收入是否征收增值税？
　　44、董事同时取得多家公司的津贴是否应合并缴纳个税的问题？
　　45、企业中央空调修理费可否作进项税额抵扣？
　　46、股息、红利等权益性投资收益收入确认的问题？
　　47、企业股东将外债利息转增资本是否纳税？
　　48、一般纳税人注销后存货怎样处理？
　　49、如何区别增值税与企业所得税视同销售的问题？

　　第三部分 企业所得税汇算清缴税前扣除纳税调整的问题
　　50、企业为其他单位提供贷款担保形成损失的可否税前列支问题 ？
　　51、借款损失能否进行所得税税前扣除？
　　52、企业银行借款用于项目建设借款支付利息如何处理？
　　53、企业向与企业无关的自然人借款的利息支出合法票据的问题？
　　54、公司返聘已退休人员费用能否作为工资薪金税前列支的问题
　　55、企业计提了职工的工资没有发放当年可否税前扣除？
　　56、企业员工特殊岗位津贴在哪个科目扣除的问题？
　　57、企业给员工购买企业年金如何缴纳个人所得税问题？
　　58、企业发生的合理的劳动保护支出扣除标准审定问题？
　　59、固定资产的大修理支出可否一次性扣除的问题？
　　60、固定资产内部报废税前扣除申请报批的问题？
　　61、固定资产投入使用后计税基础确定的问题？
　　62、自用的商品房可否按对外销售的价格入账的问题？
　　63、集团公司收取下属公司的管理费，能否税前列支？
　　64、国外母公司给中国境内子公司提供信息支付服务费的处理技巧？
　　65、因汇率变动导致的汇兑损失税前列支时间确定的问题？
　　66、员工私人汽车无偿给企业使用，汽油费和保险费税前列支问题解析
　　67、投资者将自有资产提供企业使用，提取折旧是否可以扣除问题解析
　　68、所有权登记为投资者个人资产无偿交与企业使用税前扣除问题分析
　　69、购买汽车缴纳的车辆购置税和牌照费能否计提折旧？
　　70、租入的厂房进行加层改建，改建支出可否税前扣除？
　　71、厂区绿化工程可按固定资产入账折旧吗？
　　72、当年销售收入是否包括其他业务收入计提招待费？
　　73、开办（筹建）期间没有收入应酬费、广告宣传费税前扣除问题解析
　　74、单位是从事股权投资业务的，企业业务招待费如何计算的问题
　　75、买黄金饰品送给客户税前扣除的问题
　　76、预收账款作为计提业务招待费、广告宣传费的扣除基数的问题
　　77、共用水、电，无法取得水、电发票税前扣除的问题？
　　78、股权转让包含未分配利润计算转让所得时能否扣除？
　　79、企业股权转让时间的确认和纳税所得确定的问题
　　80、企业将未分配利润转增资本是否涉及纳税的问题？
　　81、单位被法院判决需支付赔偿金企业所得税税前扣除的问题。
　　82、企业为员工承担个人负担的社会保险费是否做纳税调整问题？
　　83、增值税即征即退税款购进的设备能否计提折旧的问题？
　　84、药品变质损失确认审批报送哪些证明材料的问题？
　　85、企业购进财务软件属于固定资产处理还是作无形资产处理？
　　86、向依法成立的协会、学会等社团组织缴纳的会费税前扣除问题
　　87、住房公积金缴存基数、比例超标是否税前扣除的问题？
　　88、企业与员工解除劳动合同支付的补偿能否在税前扣除？
　　89、商家采取现金折扣销售物品时，折扣额是否允许税前扣除？
　　90、购买礼品赠送客户所发生的费用税前扣除的问题
　　91、从事股权投资业务的企业业务招待费计算的问题
　　92、买地的费用和建造房屋的费用是否计入固定资产成本？
　　93、交通违章罚款是否可以税前扣除的问题

　　第四部分 企业所得税汇算清缴弥补亏损的问题
　　94、每个季度交定额所得税本年盈利是否可以弥补以前年度亏损？
　　95、第1季度是亏损，第2季度是盈利如何申报的问题
　　96、企业职工福利部门购置相关设备是否提折旧税前扣除？
　　97、企业为实习学生支付报酬是否允许税前扣除？
　　98、查补的税款可否税前列支？
　　99、企业筹办期间不计算为亏损年度问题解析

　　第五部分 2012热点关注问题