广西7月面授：严稽查下建安等行业涉税突出问题排查与纠正措施

严稽查下建筑施工、电安、勘测、设计等行业涉税突出问题排查与纠正措施

　　当建筑安装行业成为广西今年税务稽查的重点，很多企业都面临严峻的形势考验。企业财务人员应该怎样迎接税务稽查？如何应对检查中出现的各种问题？怎样才能让你的企业在税务稽查大潮中屹立不动、安全节税效益好？

　　课程应用2012年最新有关税收政策和稽查重点，帮助企业从初始的票据认定到业务收入、支出的确认，全流程梳理可能产生涉税风险的环节，结合大量实际业务案例分析，教给学员防控和解决各种涉税问题的方法，精彩课程不容错过！

　　【受益对象】房地产企业负责人、股东、财务总监、财务经理、财务人员

　　【主办单位】正保会计网校（财政厅合作单位） 广西旗舰中会财税培训中心

　　【培训时间】2012年7月26-27日（周二、三） 上午：9:00-12:00 下午：14:00-17:00

　　【培训地点】广西永凯春晖酒店多功能厅二楼

　　【培训费用】1280/人（含培训费、资料费、午餐） 购买>> （不支持学习卡支付）

　　加入会员，可享受超低价听课！ （详情请联系网校当地服务中心——广西旗舰中会财税培训中心）

　　【咨询热线】0771-2368233 　传真：0771-2368178

　　办公地址：南宁市金湖路63号金源CBD现代城21楼2143号

　　【课程大纲】
    第一部分 2012年建筑安装行业税收形势分析
    1、新经济形势下税收政策调整
    2、税务稽查最新动态与检查基本要领
    3、会计报表数据与税务预警指标比对常见的异常问题
    第二部分 建筑安装行业涉税票据管控与突出问题排查
    一、票据涉税要求的基本内容
    1、支付给境内单位或者个人的款项
    2、支付的行政事业性收费或者政府性基金
    3、支付给境外单位或者个人的款项
    4、合法有效凭证的税务认定
    5、税前扣除票据重点审查的四个环节（案例）
    二、票据涉税要求的突出问题
    1、施工方收取的延期支付利息税前扣除票据的问题
    2、建筑安装企业收取违约金相关发票开具的问题
    3、估价入账材料款年中是否需要作纳税调整的问题
    4、租赁房屋缴纳的水电费发票不是企业名称税前扣除的问题
    5、承租单位支付出租方相关设施损失款没有发票如何处理的问题（案例）
    6、建筑工程需要临时使用发票如何领取发票的问题（案例）
    7、企业内部发生不属于应税行为的收付款项，是否需要开具发票的问题（案例）
    8、工程实行分包或转包的相关业务往来票据处理的问题（案例）
    9、公司借入其他法人的资金支付利息入账凭据的确定（案例）
    第三部分  建筑安装行业经营收入管控与突出问题排查
    一、建筑安装业范围的界定与应税收入问题排查
    1、经营交易价格的确定与反避税（案例）
    2、提供建筑业或者租赁业劳务采取哪种涉税排查？
    3、建筑业纳税义务发生时间及会计收入确认
    4、从事货物生产的单位和个人在提供建筑业劳务过程中发生混合行为税务处理（案例）
    5、工程总承包人营业税法定扣缴义务人的确定
    6、钢结构安装企业承包的工程是否缴纳增值税?
    7、建安企业外购设备计征营业税时是否允许扣除?
    8、建筑业劳务过程中使用自产的建筑材料及安装设备的涉税问题（案例）
    9、跨省大型工程项目施工涉税问题排查（案例）
    10、建筑安装工程的总承包人为境外机构涉税问题处理（案例）
    11、建筑安装过程中的发生的绿化工程的涉税处理（案例）
    12、企业承接勘察设计劳务以后分包或转包给其他单位的税务处理（案例）
    13、建筑企业收取的临时设施费涉税处理
    14、劳务公司企业相关业务涉税处理（案例）
    15、建筑安装企业经营过程中发生的折让涉税处理（案例）
    16、劳务业务运作过程发生代垫材料费涉税处理
    17、企业在未办理土地使用权证的前提下转让土地涉及税务处理方法（案例）
    18、工程过程中支付给农户的青苗补偿费的税务处理
    19、建筑安装企业包工不包料的税务处理（案例）
    20、“甲供材料”建筑业务的税收处理与分析
    21、从事建筑物的清洗及修补作业，缴纳营业税的税率是多少？
    22、转让在建工程取得收入涉税处理
    23、营业税纳税人销售旧固定资产是否也缴纳增值税？
    24、企业投资股市，取得的收益缴纳企业所得税的问题
    25、公司将从税后利润中提取的法定公积金和任意公积金转增注册资本涉税处理（案例）
    26、股权交易价格在什么情况下可以低价或者平价转让
    27、企业在证券市场上买卖股票的行为缴纳营业税的确定
    28、企业股权投资损失所得税税务稽查和处理（案例）
    29、取得财政拨款和补贴收入确定收入纳税的认定
    第四部分  建筑安装行业经营支出管控与突出问题排查
    1、工资薪酬中劳动者与劳务者区分与涉税问题排查
    2、支付给劳务派遣人员的薪酬能否在税前扣除
    3、母公司派遣员工到子公司工作支付的工资是否可以在子公司扣除的问题
    4、工伤职工及其近亲属按照规定取得的工伤保险待遇是否缴纳个人所得税的问题（案例）
    5、企业雇用季节工、临时工等费用税前扣除的问题分析
    6、内部退养支付的一次性生活补贴税前扣除税务问题分析
    7、支付提前退休人员一次性补贴费用税务处理
    8、用人单位与员工解除劳动关系并支付的一次性经济补偿金涉税处理（案例）
    9、企业支付退休人员过节费涉及相关税务处理
    10、建筑业中使用农民工支付相关费用涉税问题处理（案例）
    11、企业年终既支付分红又发放双薪涉税问题处理（案例）
    12、企业为月工资收入低于费用扣除标准的职工缴存企业年金的征税问题
    13、企业为员工交纳本应由员工本人承担的社会保险费用涉税问题处理
    14、企业为员工承租房屋和发放补贴涉税处理三个方面
    15、单位利用上班时间组织员工免费旅游所支付的费用涉税处理
    16、发生的差旅费所得税前扣除应注意相关三个方面要点
    17、企业支付本企业营销人员销售佣金税前扣除的三个重要条件
    18、业务招待费中的赠送的礼品费是否缴纳个税的问题
    19、企业引进高学历人才的安家费是否涉及个人所得税的问题
    20、无偿租入企业员工汽车支付相关汽油费、修理费、过路费等涉税处理
    21、建筑企业从承包方收取的管理费涉税处理与管控（案例）
    22、企业注销时尚未提完折旧额的固定资产税务处理
    23、职工食堂购买相关设备提取折旧是税前扣除的问题
    24、税前扣除规定与企业实际会计处理之间的协调问题
    25、跨年度调增的应纳税所得额弥补亏损的问题（案例）
    26、企业发生的借款费用税务处理应注意的几个问题（案例）
    27、借款期间提前竣工，剩下月份的借款支付利息如何处理的问题（案例）