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财务情况分析说明书

来源: 读者上传 编辑: 2010/04/06 14:33:49  字体:

  一、企业概况

  本企业属于( )企业,成立于( )年。是以生产和销售( )为主业的公司,其主营业务收入占企业总收入的比重为( )%。公司现有资产总额已达( )万元,其中包括流动资产( )万元,占总资产的比例为( )%;固定资产( )万元,占资产总额的比例为( )%。负债总额达( )万元,其中流动负债( )万元,占负债总额的( )%,所有者权益( )万元,占企业资产总额的( )%。

  二、企业经营情况分析

  1、本年主营业务收入( )万元,比去年同比增长( )万元,增长率( )%。

  2、本年产品销售费用( )万元,比去年同比增长( )万元,增长率( )%,主营业务费用占主营业务收入的( )%。

  3、本年主营业务成本( )万元,比去年同比增长( )万元,增长率( )%,主营业务成本占主营业务收入的( )%。

  4、本年管理费用( )万元,比去年同比增长( )万元,增长率( )%,管理费用占主营业务收入的( )%。

  5、本年财务费用( )万元,比去年同比增长( )万元,增长率( )%,财务费用占主营业务收入的( )%。

  6、本年主营业务税金及附加( )万元,比去年同比增长( )万元,增长率( )%,主营业务税金及附加占主营业务收入的( )%。

  7、本年营业利润( )万元,比去年同比增长( )万元,增长率( )%,营业利润占主营业务收入的( )%。

  8、其他项目的比例参阅损益分析表。

  三、利润实现和分配情况

  1、本年实现利润总额( )万元,净利润( )万元。

  2、全年上交所得税( )万元,增值税( )万元。

  3、本年提取盈余公积( )万元,其中公益金( )万元。

  4、本年分配给投资者利润( )万元,其中普通股股利( )万元,优先股股利( )万元。

  5、本年职工工资总额( )万元,职工人数( )人,职工全年平均收入( )万元。

  四、资金增减和周转情况

  1、本年经营活动现金流量比上年增长( )万元,增长率( )%;本年投资活动现金流量比上年增长( )万元,增长率( )%;本年筹资活动现金流量比上年增长( )万元,增长率( )%。

  2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长( )万元,增长率( )%;

  3、本年应收账款周转率为( );存货周转率为( );流动资产周转率为( );固定资产周转率为( );总资产周转率为( )。

  4、企业的发展能力指标情况:主营业务收入增长率为( );净利润增长率为( );留存盈利比率为( )。

  5、可持续增长率为( ),说明企业主营业务收入的最大增长能力。从长期趋势看,如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率,表明企业过度扩张,则必须对外筹资;反之,如果企业实际的主营业务收入增长率低于持续增长率,表明企业增长不足,应积极寻求投资机会,实现适度增长。

  五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明

  1、会计政策的变动。

  2、会计估计的变更。

  3、重要合同事项。

  4、重要投资事项。

  5、对现金流量有重大影响的其他事项。

  附件:1、资产负债表环比分析、资产负债表结构分析

  2、利润表环比分析、利润比结构分析

  3、现金流量表环比分析、现金流量表结构分析

  4、利润分配表分析

  5、财务比率分析

  6、杜邦分析体系

撰稿人:

2010年4月6日

我要纠错】 责任编辑:zoe

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