每周热点纳税咨询问题汇总（2024/12/28—2025/01/03）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2025/01/03 15:32:43　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2024/12/28—2025/01/03）
序号	具体内容
1	“差额征税”下的差额开票，具体如何操作？
2	“云信”、“融信”等数字化应收账款债权凭证怎么核算？
3	关联企业借款，利率年化的上下限是多少？
4	个人转让上市公司限售股，纳税地点在哪里？
5	未按规定预缴土地增值税是否缴纳滞纳金？
6	软件企业员工出差的住宿费、审计费、咨询费等公共的费用怎么划分？
7	享受免抵退税的出口销售额增值税减免申报表填写？
8	增值税申报表《增值税及附加税费预缴表》中销售额是否为不含税销售额？
9	对公租房免征房产税，如何确定是否属于公租房？
10	小规模纳税人出租不动产，增值税适用征收率是多少？
11	企业的固定资产能按预计净残值率变更后的金额计提折旧税前扣除吗？
12	房开企业填报企业所得税季度申报表时，特定业务计算的应纳税所得额怎么填？
13	年末是否需要冲回已计提未发生的安全生产费用？
14	企业购买燃气财产保险，保险金额1000万元，保费6.2万元，印花税计税依据是？
15	境外专家来境内为境内企业提供评审服务如何计算代扣代缴的个税？
16	企业发生的对租赁船舶的改造费用是否记入“使用权资产”科目？
17	企业取得高铁数电的电子客票必须是公司抬头才可以税前扣除吗？
18	报销退休返聘人员出差的铁路电子客票可以在发票平台勾选后抵扣进项税额吗？
19	企业年末购入的存货已经入库还未收到专票，暂估入库怎么核算？
20	企业在境内为境外企业提供设备检测服务，是否免增值税？
21	施工企业签订合同金额较大，能否按实际金额缴纳印花税
22	行政事业单位需要缴纳印花税吗？
23	公司购买住房，低价出租给员工，能否免征房产税？
24	售楼部的装修费能否作为房地产开发成本在土地增值税清算时扣除？
25	建筑企业异地施工什么时候预缴增值税？
26	个人独资企业应纳税所得额不超过200万元能减半个税吗？
27	一般纳税人，未领过发票，一直0申报可以简易注销吗？
28	会计人员继续教育费用可以计入职工教育经费吗？
29	职工教育经费的余额很大可以不计提吗？
30	进制造业企业增值税加计抵减政策从什么时候开始享受？
31	货拉拉开具运费收据是否可以作为税前扣除凭证？
32	单位有一些暂估的成本年底结账前没有取得发票，在4季度预缴的时候可以扣除吗？
33	农业合作销售社员生产的农产品，是否可以享受免征企业所得税？
34	政策性搬迁所得是否可以弥补以前年度的亏损？
35	一般纳税人制造企业，卖废品增值税的税率是多少？
36	投资性房地产的计量由成本模式转为公允价值模式的，会计处理如何做？
37	单位的房子，无偿让一个社区的养老机构使用，是否免房产税？
38	设备制造企业，安装销售给客户的设备可以开服务费的发票吗？
39	股东是四个自然人，公司宣告分红，没有支付，是否需要代扣个税？
40	公司融资，找个人用财产给提供担保，担保费，是否代扣个税？