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放弃高新技术企业优惠享受小微企业优惠，如何填写申报表

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来源: 正保会计网校编辑：qizhenzhen 2024/08/09 18:10:28　字体：大小

问：选择放弃高新技术企业优惠而享受小微企业优惠，如何填写企业所得税年度申报表？

答：（1）A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表中“211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书”相关行次需要正常填写。并完成主表和其他附表的填写。

（2）将A107041高新技术企业优惠情况及明细表第31行“十、国家需要重点扶持的高新技术企业减征企业所得税”根据主表带出的数据手动修改为0，会跳出如下提示：点击“继续”，选择未享受优惠原因“1、选择享受其他优惠政策”并确认。

（3）切换到A107040减免所得税优惠明细表，点击“读取数据”按钮，第1行“一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税”会自动带出数据，不需要手动填写。

（4）再返回主表，点击“读取数据”按钮即可。

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