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2014证券从业资格《证券投资基金》预习：内部控制的基本要求
2014年证券从业资格考试备考已经开始，为了帮助参加2014年证券从业资格考试的学员巩固知识，提高备考效果，正保会计网校精心为大家整理了证券从业资格考试各科目知识点，希望对广大考生有所帮助。
第四章 基金管理人
知识点二十：内部控制的基本要求
1.部门设置要体现职责明确、相互制约的原则；
2.严格授权控制；
3.强化内部监察稽核控制；
4.建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；
5.严格控制基金资产的财务风险；
6.建立完善的信息披露制度；
7.严格制定信息技术系统的管理制度；
8.建立科学严密的风险管理系统。
风险管理系统包括两方面内容：一是公司主要业务的风险评估和监测办法、重要部门风险指标考核体系以及业务人员的道德风险防范系统等；二是公司灵活有效的应急、应变措施和危机处理机制。通过严密有效的风险管理系统，对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。
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