证券从业资格考试《证券发行与承销》模拟试题一

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　　一、单项选择题  （本类题共60小题，每题0.5分，共30.0分。只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分）

　　1.2006年9月11日中国证监会审议通过《证券发行与承销管理办法》，自（　）起施行。该办法细化了询价、定价、证券发售等环节的有关操作规定。

　　A.2006年12月

　　B.2006年11月

　　C.2006年10月

　　D.2006年9月

　　【正确答案】D

　　【答案解析】2006年9月11日中国证监会审议通过《证券发行与承销管理办法》，自2006年9月19日起施行。该办法细化了询价、定价、证券发售等环节的有关操作规定。

　　2.记账式国债承销团成员原则上不超过（　）家，其中甲类成员不超过20家。

　　A.20

　　B.40

　　C.60

　　D.80

　　【正确答案】C

　　【答案解析】记账式国债承销团成员原则上不超过60家，其中甲类成员不超过20家。

　　3.2003年12月28日，中国证监会颁布了（　），于2004年2月1日开始实施。

　　A.《证券法》

　　B.《证券发行上市保荐制度暂行办法》

　　C.《公司法》

　　D.《金融法》

　　【正确答案】B

　　【答案解析】2003年12月28日，中国证监会颁布了《证券发行上市保荐制度暂行办法》，于2004年2月1日开始实施。

　　4.下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（　）。

　　A.董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法

　　B.公司章程的修改

　　C.公司年度预算方案、决算方案

　　D.公司年度报告

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查股东大会特别决议的相关知识。

　　5.根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的（　）以上的股东的提案。

　　A.2%

　　B.1%

　　C.6%

　　D.3%

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查股东大会的职权。

　　6.股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的（　）以上通过。

　　A.1／2

　　B.1／3

　　C.1／4

　　D.2／3

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查资本的增加或减少。

　　7.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的（　）日前置备于本公司，供股东查阅。

　　A.40

　　B.30

　　C.20

　　D.10

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查有限责任公司和股份有限公司的差异。

　　8.资产评估的目的是公正地评估公司资产的价值，确认（　）的财产和权益。

　　A.所有者

　　B.债权人

　　C.债务人

　　D.发起人

　　【正确答案】A

　　【答案解析】资产评估的目的是公正地评估公司资产的价值，确认所有者的财产和权益。

　　9.（　）是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。

　　A.价值重估

　　B.资金核实

　　C.清产核资

　　D.损益认定

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查损益认定的概念。

　　10.保荐协议签订后，保荐机构应在（　）个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。

　　A.5

　　B.7

　　C.10

　　D.15

　　【正确答案】A

　　【答案解析】保荐协议签订后，保荐机构应在5个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。

　　11.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（　）签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。

　　A.2名以上经办律师

　　B.2名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人

　　C.3名以上经办律师

　　D.3名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人

　　【正确答案】B

　　【答案解析】提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经2名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。

　　12.根据（　），对最终定价超过预期价格导致募集资金量超过项目资金需要量的，发行人应当提前在招股说明书中披露用途。

　　A.《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》

　　B.《股票上市公告书内容与格式指引》

　　C.《证券发行与承销管理办法》

　　D.《首次公开发行股票并上市管理办法》

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查招股说明书的一般内容与格式—募股资金运用。

　　13.（　）的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。

　　A.总资产规模为10亿元以上

　　B.净资产规模为10亿元以上

　　C.总资产规模为5亿元以上

　　D.净资产规模为5亿元以上

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查招股说明书的一般内容与格式—其他重要事项。

　　14.上市公司最近（　）内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。

　　A.6个月

　　B.12个月

　　C.2年

　　D.3年

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查上市公司不得公开发行证券的情形。

　　15.上市公司申请发行新股，被注册会计师出具（　）审计报告的，要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。

　　A.带强调事项段的无保留意见

　　B.保留意见

　　C.否定意见

　　D.无法表示意见

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查上市公司的财务状况良好，应符合的规定。

　　16.上市公司申请发行新股，必须符合最近（　）内不存在违规对外提供担保的行为。

　　A.3个月

　　B.6个月

　　C.12个月

　　D.36个月

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查上市公司的组织机构健全、运行良好，符合的规定。

　　17.从2002年第2期开始，凭证式国债的发行期限缩短至（　）以内。

　　A.1个月

　　B.1个季度

　　C.半年

　　D.1年

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查凭证式国债的承销程序。

　　18.保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在1年以内的，折算比例为（　）；剩余年限在1年以上（含1年）2年以内的，折算比例为（　）。

　　A.60%。80%

　　B.70%，60%

　　C.80%，70%

　　D.80%，60%

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查保险公司定期次级债务的相关知识。

　　19.内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司预期上市时的市值须至少为（　）港元。

　　A.5000万

　　B.20亿

　　C.40亿

　　D.50亿

　　【正确答案】A

　　【答案解析】内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司预期上市时的市值须至少为5000万港元。

　　20.（　）是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。

　　A.价值重估

　　B.资金核实

　　C.清产核资

　　D.损益认定

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查损益认定的概念。

　　21.资产评估报告书必须由（　）。

　　A.政府主管部门撰写

　　B.资产评估机构独立撰写

　　C.资产评估委托方独立撰写

　　D.资产评估机构和资产评估委托方共同撰写

　　【正确答案】B

　　【答案解析】资产评估报告书必须由资产评估机构独立撰写。

　　22.拟上市的股份有限公司（　）与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权。

　　A.以自己的名义

　　B.以主管部门的名义

　　C.以下属公司的名义

　　D.以控股股东的名义

　　【正确答案】A

　　【答案解析】拟上市的股份有限公司以自己的名义与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权。

　　23.我国投资银行业务的发展变化具体表现在发行监管、发行方式、发行定价三个方面。发行监管制度的核心内容是股票发行（　）的归属。

　　A.决定权

　　B.注册权

　　C.审核权

　　D.定价权

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史。发行监管制度的核心内容是股票发行决定权的归属。

　　24.商业银行发行次级定期债务，须向（　）提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。

　　A.中国银监会

　　B.中国证监会

　　C.中国人民银行

　　D.国家发展和改革委员会

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查债券管理制度的发展历史。

　　25.发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起（　）个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。

　　A.10

　　B.20

　　C.30

　　D.60

　　【正确答案】D

　　【答案解析】发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起60个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。

　　26.公司申请发行可交换公司债券，要求本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的（　）。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.40%

　　D.50%

　　【正确答案】C

　　【答案解析】公司申请发行可交换公司债券，要求本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%。

　　27.分离交易的可转换公司债券的期限（　）。

　　A.最短为1年，无最长期限限制

　　B.最短为1年，最长期限为6年

　　C.最短为2年，无最长期限限制

　　D.最短为2年，最长期限为6年

　　【正确答案】A

　　【答案解析】分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制。

　　28.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其（　）。

　　A.最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元

　　B.最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元

　　C.最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

　　D.最近1期末经审计的总资产不低于人民币10亿元

　　【正确答案】C

　　【答案解析】发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元。

　　29.发行对象认购的股份自发行结束之日起，（　）月内不得转让；控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，（　）月内不得转让。

　　A.12个，36个

　　B.6个，36个

　　C.12个，12个

　　D.6个，12个

　　【正确答案】A

　　【答案解析】发行对象认购的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让；控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，36个月内不得转让。

　　30.发行人应披露（　），包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。

　　A.发行当年的发展计划

　　B.未来2年的发展计划

　　C.未来3年的发展计划

　　D.发行当年和未来2年的发展计划

　　【正确答案】D

　　【答案解析】发行人应披露发行当年和未来2年的发展计划，包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。

　　31.（　）的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。

　　A.总资产规模为10亿元以上

　　B.净资产规模为10亿元以上

　　C.总资产规模为5亿元以上

　　D.净资产规模为5亿元以上

　　【正确答案】A

　　【答案解析】总资产规模为10亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。

　　32.深圳证券交易所资金申购上网实施办法与上海证券交易所略有不同，在申购单位上，深交所规定申购单位为（　）股，每一证券账户申购数量不少于（　）股。

　　A.100，100

　　B.100，500

　　C.500，500

　　D.500，1000

　　【正确答案】C

　　【答案解析】深圳证券交易所规定申购单位为500股，每一证券账户申购数量不少于500股，超过500股的必须是500股的整数倍。

　　33.发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（　）内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。

　　A.5个工作日

　　B.7个工作日

　　C.10个工作日

　　D.15个工作日

　　【正确答案】C

　　【答案解析】发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起10个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。

　　34.自中国证监会核准发行之日起，发行人应在（　）内发行股票。

　　A.1个月

　　B.2个月

　　C.3个月

　　D.6个月

　　【正确答案】D

　　【答案解析】自中国证监会核准发行之日起，发行人应在6个月内发行股票。

　　35.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（　）万元，净利润以扣除非经常性损益前后较（　）者为计算依据。

　　A.3000，高

　　B.5000，低

　　C.3000，低

　　D.5000，高

　　【正确答案】C

　　【答案解析】发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。

　　36.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于（　）年。

　　A.3

　　B.5

　　C.8

　　D.10

　　【正确答案】D

　　【答案解析】保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于10年。

　　37.H股的发行方式是（　）。

　　A.国际配售

　　B.公开发行加国际配售

　　C.定向发行

　　D.公开发行

　　【正确答案】B

　　【答案解析】H股的发行方式是公开发行加国际配售。

　　38.内地企业在中国香港创业板发行与上市，对于那些拥有一类或以上证券的发行人，其上市时公众人士持有的证券总数须占发行人已发行股本总额的至少（　）。

　　A.25%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.35%

　　【正确答案】A

　　【答案解析】内地企业在中国香港创业板发行与上市，对于那些拥有一类或以上证券的发行人，其上市时公众人士持有的证券总数须占发行人已发行股本总额的至少25%。

　　39.所属企业到境外上市，上市公司应当在所属企业获准境外发行上市后（　）履行信息披露义务。

　　A.次日

　　B.第3日

　　C.第4日

　　D.第5日

　　【正确答案】A

　　【答案解析】所属企业到境外上市，上市公司应当在所属企业获准境外发行上市后次日履行信息披露义务。

　　40.（　）的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。

　　A.总资产规模为10亿元以上

　　B.净资产规模为10亿元以上

　　C.总资产规模为5亿元以上

　　D.净资产规模为5亿元以上

　　【正确答案】A

　　【答案解析】总资产规模为10亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。

　　41.战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于（　）个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。

　　A.6

　　B.12

　　C.18

　　D.24

　　【正确答案】B

　　【答案解析】战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于12个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。

　　42.询价对象应当符合的条件之一是，按照《证券发行与承销管理办法》规定被中国证券业协会从询价对象名单中去除的，自去除之日起已满（　）个月。

　　A.6

　　B.10

　　C.12

　　D.24

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查询价对象应当符合的条件。

　　43.贴现现金流量法中，现金流量的预测期一般为（　）年，预测期越长，预测的准确性越差。

　　A.3～6

　　B.2～6

　　C.5～10

　　D.1～5

　　【正确答案】C

　　【答案解析】贴现现金流量法中，现金流量的预测期一般为5～10年，预测期越长，预测的准确性越差。

　　44.投资者参与网上发行应当按价格区间（　）进行申购。

　　A.下限

　　B.上限

　　C.平均值

　　D.以外的范围

　　【正确答案】B

　　【答案解析】投资者参与网上发行应当按价格区间上限进行申购。

　　45.内核小组通常由（　）名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。

　　A.5～10

　　B.5～15

　　C.8～15

　　D.8～10

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查内核小组的组成。

　　46.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但（　）的公司除外。

　　A.最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

　　B.最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元

　　C.最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元

　　D.最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元

　　【正确答案】A

　　【答案解析】公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。

　　47.上市公司应当在可转换公司债券开始转股前（　）个交易日内披露实施转股的公告。

　　A.3

　　B.5

　　C.7

　　D.10

　　【正确答案】A

　　【答案解析】上市公司应当在可转换公司债券开始转股前3个交易日内披露实施转股的公告。

　　48.保荐协议签订后，保荐机构应在（　）个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　【正确答案】A

　　【答案解析】保荐协议签订后，保荐机构应在5个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。

　　49.保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过（　），或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。

　　A.5%

　　B.7%

　　C.8%

　　D.10%

　　【正确答案】B

　　【答案解析】保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。

　　50.信托投资公司担任特定目的信托受托机构，注册资本不低于（　）亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于5亿元人民币。

　　A.5

　　B.3

　　C.2

　　D.1

　　【正确答案】A

　　【答案解析】信托投资公司担任特定目的信托受托机构，注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于5亿元人民币。

　　51.资产评估报告的有效期为（　）。

　　A.自评估报告日起的3年

　　B.自评估报告日起的2年

　　C.自评估基准日起的3年

　　D.自评估基准日起的1年

　　【正确答案】D

　　【答案解析】资产评估报告的有效期为自评估基准日起的1年。

　　52.终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起（　）个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。

　　A.5

　　B.7

　　C.10

　　D.15

　　【正确答案】A

　　【答案解析】终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。

　　53.公司债券进入银行间债券市场交易流通的条件之一是，单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的（　）。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.50%

　　【正确答案】C

　　【答案解析】单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的30%。

　　54.内地企业在中国香港发行股票，对于那些拥有一类或以上证券的发行人，正在申请上市的证券类别，不得少于发行人已发行股本总额的（　），而其上市时的预期市值也不得少于（　）万港元。

　　A.15%，5000

　　B.15%，3000

　　C.10%，5000

　　D.10%，3000

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考查公众持股市值和持股量要求。

　　55.对特殊情况需要延长出资时间者，经审批机关批准后，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内支付全部对价的（　）以上，1年内付清全部对价，并按实际缴付的出资比例分配收益。

　　A.20%

　　B.60%

　　C.70%

　　D.80%

　　【正确答案】B

　　【答案解析】对特殊情况需要延长出资时间者，经审批机关批准后，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内支付全部对价的60%以上，1年内付清全部对价，并按实际缴付的出资比例分配收益。

　　56.公司最稳妥、最有保障的资金来源是（　）。

　　A.银行贷款筹资

　　B.债券筹资

　　C.公司内部自有资金

　　D.股票筹资

　　【正确答案】C

　　【答案解析】公司内部自有资金是公司最稳妥、最有保障的资金来源。

　　57.收购要约期届满前（　）日内，收购人不得更改收购要约条件；但是出现竞争要约的除外。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.30

　　【正确答案】C

　　【答案解析】收购要约期届满前15日内，收购人不得更改收购要约条件；但是出现竞争要约的除外。

　　58.商务部收到外国投资者战略投资申报的全部文件后应在（　）日内作出原则批复，原则批复有效期为（　）日。

　　A.30，180

　　B.20，100

　　C.10，60

　　D.50，30

　　【正确答案】A

　　【答案解析】商务部收到外国投资者战略投资申报的全部文件后应在30日内作出原则批复，原则批复有效期为180日。

　　59.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起（　）日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告。

　　A.15

　　B.10

　　C.5

　　D.3

　　【正确答案】D

　　【答案解析】通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告。

　　60.公司向发起人、法人发行的股票，应当为（　）股票。

　　A.优先

　　B.可交换

　　C.无记名

　　D.记名

　　【正确答案】D

　　【答案解析】公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。

　　二、多项选择题  （本类题共50小题，每题1.0分，共50.0分。有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分）

　　61.企业改组中各中介机构进场后，应协助企业完成的工作包括（　）。

　　A.进行资产评估及土地评估、审计等基础性工作

　　B.确定发起人，签订发起人协议，并拟订公司章程草案

　　C.向工商行政管理部门办理公司名称预先核准

　　D.取得关于资产评估结果的核准或备案及国有股权管理方案的批复

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】本题考查企业改组为拟上市股份有限公司的程序。

　　62.资产评估项目备案需报送的文件材料包括（　）。

　　A.国有资产评估项目备案表一式三份

　　B.资产评估报告（包括评估报告书、评估说明、评估明细表及其电子文档）

　　C.与经济行为相对应的审计报告

　　D.与资产评估项目相对应的经济行为批准文件

　　【正确答案】ABD

　　【答案解析】本题考查资产评估项目备案需报送的文件材料。

　　63.关于上市公司配股的信息披露，假设T日为股权登记日，则有关公告刊登的时间表述正确的有（　）。

　　A.T-3日，刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告（如有）

　　B.T-1日，网下累计投标询价结果公告

　　C.T+1日～T+5日，刊登配股提示性公告

　　D.T+X日，刊登股份变动及上市公告书

　　【正确答案】CD

　　【答案解析】本题考查通过中国证监会指定报刊的信息披露。

　　64.关于发行可转换公司债券的担保要求，下列说法正确的是（　）。

　　A.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元的公司除外

　　B.提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用

　　C.以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近1期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额

　　D.发行分离交易的可转换公司债券，可以不提供担保

　　【正确答案】BCD

　　【答案解析】本题考查发行可转换公司债券的担保要求。

　　65.募集说明书约定可转换公司债券转股价格向下修正条款的，应当同时约定（　）。

　　A.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的1／2以上同意

　　B.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2／3以上同意

　　C.修正后的转股价格不高于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价

　　D.修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价

　　【正确答案】BD

　　【答案解析】本题考查转股价格或行权价格的相关知识。

　　66.下列说法正确的是（　）。

　　A.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于5%

　　B.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

　　C.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息

　　D.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券3年的利息

　　【正确答案】BC

　　【答案解析】本题考查现金流量要求。

　　67.债券上市期间，凡发生（　）等可能导致债券信用评级发生重大变化，对债券按期偿付产生任何影响等事件或者存在相关的市场传言，发行人应当在第一时间向证券交易所提交临时报告，并予以公告澄清。

　　A.公司发生重大亏损或者重大损失

　　B.公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况

　　C.公司减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及债券发行人主体变更的决定

　　D.公司债券担保人主体发生变更或担保人经营、财务状况发生重大变化的情况

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】本题考查发行人应当在第一时间向证券交易所提交临时报告，并予以公告澄清的相关情形。

　　68.有下列（　）情形之一的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。

　　A.收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化

　　B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益

　　C.经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，收购人承诺3年内不转让其拥有权益的股份，且公司股东大会同意收购人免于发出要约

　　D.中国证监会为适应证券市场发展变化和保护投资者合法权益的需要而认定的其他情形

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】本题考查收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请情形。

　　69.（　）的性质均属国家所有，统称为国有股。

　　A.国家股

　　B.国有法人股

　　C.非流通股

　　D.流通股

　　【正确答案】AB

　　【答案解析】国家股和国有法人股的性质均属国家所有，统称为国有股。

　　70.无形资产包括（　）。

　　A.特许经营权

　　B.土地使用权

　　C.专利权

　　D.商誉

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】无形资产主要包括商标权、专利权、著作权、专有技术、土地使用权、商誉、特许经营权、开采权等。

　　71.中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括（　）。

　　A.担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露

　　B.有关档案资料和工作底稿的保存是否完备

　　C.公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试

　　D.公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理

　　【正确答案】CD

　　【答案解析】本题考查证监会现场检查—机构、制度与人员检查所包括的内容。

　　72.公司债券上市交易后，发行人有下列（　）情形之一的，证券交易所对该债券停牌。

　　A.未按照债券募集办法履行义务

　　B.发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用

　　C.公司情况发生重大变化，不符合债券上市条件

　　D.公司最近2年连续亏损

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】本题考查公司债券停牌的情形。

　　73.发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，符合（　）。

　　A.最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

　　B.资产质量良好

　　C.经营成果真实，现金流量正常

　　D.最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%

　　【正确答案】ABC

　　【答案解析】选项D应该是不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%。

　　74.影响可转换公司债券价值的因素包括（　）。

　　A.股票波动率

　　B.赎回、回售条款

　　C.转股价格、转股期限

　　D.票面利率

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】本题考查影响可转换公司债券价值的因素。

　　75.向不特定对象公开募集股份，应当符合（　）。

　　A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

　　B.除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形

　　C.发行价格应不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价

　　D.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价

　　【正确答案】ABD

　　【答案解析】本题考查向不特定对象公开募集股份，应当符合的条件。

　　76.上市公司发行证券，可以（　）。

　　A.通过询价的方式确定发行价格

　　B.与主承销商协商确定发行价格

　　C.根据申购情况由市场确定发行价格

　　D.采取其他方式确定发行价格

　　【正确答案】AB

　　【答案解析】上市公司发行证券，可以通过询价的方式确定发行价格，也可以与主承销商协商确定发行价格。

　　77.财务报告应当以（　）为截止日。

　　A.年度末

　　B.月末

　　C.半年度末

　　D.季度末

　　【正确答案】ACD

　　【答案解析】财务报告应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。

　　78.首次公开发行股票的基本原则包括（　）。

　　A.“公开、公平、公正”原则

　　B.灵活原则

　　C.高效原则

　　D.经济原则

　　【正确答案】ACD

　　【答案解析】本题考查首次公开发行股票的基本原则。具体包括“公开、公正”原则；高效原则；经济原则。

　　79.根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》，上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份在（　）情形下不得转让。

　　A.本公司股票上市交易之日起1年内

　　B.本公司股票上市交易之日起2年内

　　C.董事、监事和高级管理人员离职后半年内

　　D.董事、监事和高级管理人员承诺一定期限内不转让并在该期限内的

　　【正确答案】ACD

　　【答案解析】本题考查股票锁定的一般规定。选项B应该是本公司股票上市交易之日起1年内。

　　80.根据《证券法》及交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有（　）。

　　A.股票经中国证监会核准已公开发行

　　B.公司股本总额不少于人民币3000万元

　　C.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上

　　D.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

　　【正确答案】ACD

　　【答案解析】选修B应该是不少于人民币5000万元。本题考查股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件。

　　81.在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合（　）。

　　A.发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司

　　B.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上

　　C.发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更

　　D.发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷

　　【正确答案】ABD

　　【答案解析】选项C应该是最近3年内发行人主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。本题考查在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合的条件。

　　82.首次公开发行股票，发行人不得有（　）情形。

　　A.涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见

　　B.最近24个月内违反工商、税收：土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重

　　C.最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

　　D.最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态

　　【正确答案】ACD

　　【答案解析】选项B应该是最近36个月内。本题考查首次公开发行股票，发行人不得有的相关情形。

　　83.发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露（　）。

　　A.最近3年非经常性损益的具体内容、金额

　　B.最近1期非经常性损益的具体内容、金额

　　C.非经常性损益对当期经营成果的影响

　　D.最近3年及1期扣除非经常性损益后的净利润金额

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】本题考查非经常性损益情况的披露。

　　84.询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，专门用于累计投标询价和网下配售。指定账户应当在（　）登记备案。

　　A.中国证监会

　　B.中国证券业协会

　　C.证券登记结算机构

　　D.证券交易所

　　【正确答案】ABC

　　【答案解析】询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，专门用于累计投标询价和网下配售。指定账户应当在中国证监会、中国证券业协会和证券登记结算机构登记备案。

　　85.定价基准日可以为（　）。

　　A.关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日

　　B.关于本次非公开发行股票的股东大会决议公告日

　　C.中国证监会发审委批复日

　　D.发行期的首日

　　【正确答案】ABD

　　【答案解析】本题考查定价基准日的相关知识。

　　86.在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有（　）情形。

　　A.被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的

　　B.最近3年内受到中国证监会行政处罚

　　C.最近1年内受到证券交易所公开谴责

　　D.涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】本题考查在创业板上市公司首次公开发行股票对董事、监事和高级管理人员的要求。

　　87.盈利预测审核报告预测期间的确定原则为（　）。

　　A.如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，预测期间为预测时起至该会计年度结束时止的期限

　　B.如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，预测期间为预测时起至下一会计年度结束时止的期限

　　C.如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，预测期间为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限

　　D.如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，预测期间为预测时起至该会计年度结束时止的期限

　　【正确答案】AC

　　【答案解析】本题考查盈利预测审核报告预测期间的确定原则。

　　88.首次公开发行人募集资金的运用（　）。

　　A.原则上应当用于主营业务

　　B.发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户

　　C.投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理及其他法律法规的规定

　　D.投资项目实施后，不会产生同业竞争或对发行人生产经营独立性产生不利影响

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】本题考查首次公开发行人募集资金的运用。

　　89.资产评估报告正文内容包括（　）。

　　A.评估基准日期

　　B.评估原则

　　C.资产状况与产权归属

　　D.评估目的与评估范围

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】本题考查资产评估报告正文包括的内容。

　　90.商业银行发行金融债券应具备的条件是（　）。

　　A.最近3年没有重大违法、违规行为

　　B.最近2年连续盈利

　　C.核心资本充足率不低于8%

　　D.贷款损失准备计提充足

　　【正确答案】AD

　　【答案解析】选项B应该是最近3年连续盈利；选项C应该是核心资本充足率不低于4%。本题考查商业银行发行金融债券应具备的条件。

　　91.按支付方式不同，公司收购可以划分为（　）。

　　A.用现金购买资产

　　B.用股票交换股票

　　C.用现金购买股票

　　D.用股票购买资产

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】本题考查公司收购的形式。

　　92.上市公司所属企业申请境外上市，应当符合（　）。

　　A.上市公司在最近3年无重大违法违规行为

　　B.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%

　　C.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市

　　D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的50%

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】本题考查上市公司所属企业申请境外上市，应当符合的条件。

　　93.国际推介活动中应当注意的内容有（　）。

　　A.防止推销违例

　　B.把握推销发行的时机

　　C.宣传的内容一定要真实

　　D.推销时间应尽量延长

　　【正确答案】ABC

　　【答案解析】本题考查国际推介活动中应当注意的内容。选项D应该是推销时间应尽量缩短和集中。

　　94.为公司债券提供担保，应当符合的条件是（　）。

　　A.设定担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施

　　B.担保财产的价值低于担保金额

　　C.担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用

　　D.以保证方式提供担保的，为连带责任保证

　　【正确答案】ACD

　　【答案解析】本题考查为公司债券提供担保应当符合的条件。选项B应该是担保财产的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额。

　　95.发行金融债券的承销人应为金融机构，并须具备以下（　）条件。

　　A.具有较强的债券分销能力

　　B.最近2年内没有重大违法、违规行为

　　C.注册资本不低于3亿元人民币

　　D.具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道

　　【正确答案】ABD

　　【答案解析】选项C应该是注册资本不低于2亿元人民币。

　　96.H股上市公司审核委员会成员，要求（　）。

　　A.必须全部是非执行董事

　　B.出任主席者可以不是独立非执行董事

　　C.独立执行董事占大多数

　　D.其中至少1名是独立非执行董事且具有适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长

　　【正确答案】AD

　　【答案解析】本题考查H股上市公司审核委员会成员的要求。选项B应该是出任主席者必须是独立非执行董事；选项C应该是独立非执行董事占大多数。

　　97.境内上市外资股的发行准备有（　）。

　　A.实施企业改组方案

　　B.尽职调查

　　C.资产评估

　　D.选聘中介机构

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】本题考查境内上市外资股的发行准备。境内上市外资股的发行准备包括实施企业改组方案、选聘中介机构、尽职调查、提供法律意见、资产评估、财务审计、设立公司、提供发行股票的申请材料、核准。

　　98.在收购过程中，收购公司主要面临的风险有（　）。

　　A.市场风险

　　B.法律风险

　　C.整合风险

　　D.融资风险

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】本题考查并购企业主要面临的风险。

　　99.权益在境外上市的境内公司应符合下列（　）条件。

　　A.公司及其主要股东近1年无重大违法违规记录

　　B.有健全的公司治理结构和内部管理制度

　　C.有完整的业务体系和良好的持续经营能力

　　D.产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议

　　【正确答案】BCD

　　【答案解析】选项A应该是公司及其主要股东近3年无重大违法违规记录。

　　100.公司不得收购本公司股份，但是，（　）除外。

　　A.减少公司注册资本

　　B.将股份奖励给本公司职工

　　C.与持有本公司股份的其他公司合并

　　D.股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】本题考查股份有限公司不得收购本公司股份的情形。

　　101.重大关联交易指（　）。

　　A.上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元的关联交易

　　B.上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易

　　C.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易

　　D.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易

　　【正确答案】AD

　　【答案解析】重大关联交易指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易。

　　102.以下哪项须由股东大会以特别决议通过（　）。

　　A.董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案

　　B.公司章程的修改

　　C.公司增加或者减少注册资本

　　D.变更公司形式

　　【正确答案】BCD

　　【答案解析】下列事项须由股东大会以特别决议通过：（1）公司章程的修改；（2）公司增加或者减少注册资本；（3）公司的合并、分立和解散；（4）变更公司形式；（5）公司章程规定和股东大会以特别决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。

　　103.应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2／3以上通过的事项有（　）。

　　A.公司在1年内担保金额超过公司最近1期经审计总资产20%的

　　B.公司在1年内购买、出售重大资产超过公司最近1期经审计总资产30%的

　　C.股权激励计划

　　D.法律、行政法规或公司章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项

　　【正确答案】BCD

　　【答案解析】公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计总资产30%的；股权激励计划和法律、行政法规或《上市公司章程指引》规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项，应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2／3以上通过。

　　104.中国证监会的非现场检查包括（　）。

　　A.证券公司的年度报告

　　B.董事会报告

　　C.制度与人员的检查

　　D.财务报表附注

　　【正确答案】ABD

　　【答案解析】本题考查证监会对投资银行业务的检查。中国证监会的非现场检查包括证券公司的年度报告、董事会报告、财务报表附注、与承销业务有关的自查内容。

　　105.个人申请保荐代表人资格应当（　）。

　　A.具备3年以上保荐相关业务经历

　　B.参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效

　　C.最近3年未受到中国证监会的行政处罚

　　D.未负有数额较大的到期未清偿债务

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】本题考查个人申请保荐代表人资格应当具备的条件。

　　A.年度净资本计算表

　　B.风险资本准备计算表

　　C.风险收益计算表

　　D.风险控制指标监管报表

　　【正确答案】ABD

　　【答案解析】本题考查证券公司承销业务风险控制的相关规定。证券公司应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其年度净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表进行审计。

　　107.发行人在股票上市公告书中应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括（　）。

　　A.发行数量、发行价格和发行方式

　　B.募集资金总额及注册会计师对资金到位的验证情况

　　C.发行费用总额及项目、每股发行费用

　　D.发行后每股净资产和每股收益

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】本题考查股票上市公告书的内容与格式。

　　108.（　）应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。

　　A.招股说明书摘要

　　B.保荐机构出具的发行保荐书

　　C.证券服务机构出具的有关文件

　　D.招股公告

　　【正确答案】BC

　　【答案解析】本题考查招股说明书的编制和披露的规定—其他备查文件。

　　109.以下说法错误的是（）。

　　A.单项包销金额不得超过其净资本的30%

　　B.单项包销金额最高不超过3亿元人民币

　　C.包销金额不得超过其净资本的60%

　　D.包销金额不得超过其总资本的30%

　　【正确答案】D

　　【答案解析】

　　110.资产评估结论应当包括（）。

　　A.资产原值

　　B.资产净值

　　C.重置价值

　　D.评估价值对净值的增减值和增减率

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】

　　三、判断题  （本类题共40小题，每题0.5分，共20.0分。每小题答题正确的得0.5分，答题错误的不得分。不答题的不得分也不扣分）

　　111.我国的企业债券泛指各种所有制企业发行的债券。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】我国的企业债券泛指各种所有制企业发行的债券。

　　112.《证券发行上市保荐业务管理办法》就保荐机构和保荐代表人的资格管理、保荐职责、保荐业务规程、保荐业务协调、监管措施和法律责任作了全面的规定。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】本题表述正确。

　　113.证券公司债券包括证券公司发行可转换债券和次级债券。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】错

　　【答案解析】不包括可转换债券和次级债券。

　　114.公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。

　　115.根据我国现有的法规规定，股份有限公司的登记机关为设区的市（地区）工商行政管理局以上的工商行政管理部门。依法设立的公司，由公司登记机关发给《企业法人营业执照》。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】根据我国现有的法规规定，股份有限公司的登记机关为设区的市（地区）工商行政管理局以上的工商行政管理部门。依法设立的公司，由公司登记机关发给《企业法人营业执照》。

　　116.发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议。发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议。发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。

　　117.《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求是公司股本总额不少于人民币5000万元。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】错

　　【答案解析】不少于人民币3000万元。

　　118.根据国有资产管理部门的规定，境内评估机构应当对投入股份有限公司的全部资产和负债进行资产评估。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】本题表述正确。

　　119.审计完成阶段是实质性审计工作的结束。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】本题表述正确。

　　120.《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确保荐机构应当对上市公司募集资金管理事项履行保荐职责，进行持续督导工作，上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】本题表述正确。

　　121.保荐机构所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他证券服务机构提供专业服务。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】本题表述正确。

　　122.申请发行可交换公司债券应满足本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的30%。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】错

　　【答案解析】净资产额的40%。

　　123.上市公司发行可转换公司债券，必须全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】错

　　【答案解析】发行人申请发行可转换公司债券，股东大会应决定是否优先向原股东配售；如果优先配售，应明确进行配售的数量和方式以及有关原则。

　　124.B股公司增资发行B股，比照B股首次发行审批阶段的程序办理，无须中国证监会批准发行。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】错

　　【答案解析】由中国证监会批准发行。

　　125.依据中国香港有关监管规则的要求，在招股说明书正式披露和申报注册之前，所有董事应当签署“责任声明书”。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】本题表述正确。

　　126.超级多数条款是指，如果更改公司章程中的反收购条款时，须经过超级多数股东的同意。超级多数一般应达到股东的70%以上。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】错

　　【答案解析】超级多数一般应达到股东的80%以上。

　　127.发行股票筹资享受了财务杠杆利益，但是，由于存在还本付息的义务，加重了公司的财务负担，风险较高。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】错

　　【答案解析】发行债券融资筹资成本较低，并保证了公司的控制权，享受了财务杠杆利益。但是，由于存在债券还本付息的义务，加重了公司的财务负担，风险较高。

　　128.股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的1／2以上通过。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】错

　　【答案解析】股东大会就发行证券事项作出决议，应该是经出席会议的股东所持表决权的2／3以上通过。

　　129.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较高者。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】错

　　【答案解析】发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较低者，而不是较高者。

　　130.中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有所不同。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】错

　　【答案解析】中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场完全相同。

　　131.发审委委员每届任期1年，可以连任，但连续任期最长不超过3届。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】本题考查发审委组成的相关规定。

　　132.发行人在通过发审会后更换中介机构的，不需重新上发审会。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】错

　　【答案解析】应该是：中国证监会视具体情况决定发行人是否需重新上发审会。

　　133.在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应该最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币1000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】错

　　【答案解析】在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应该最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。而不是1000万元。

　　134.发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员可以弃权。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】错

　　【答案解析】应该是发审委会议表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权。

　　135.发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收人或净利润超过收购前发行人相应项目30%（含）的，应披露被收购企业收购前一年利润表。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】错

　　【答案解析】发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收人或净利润超过收购前发行人相应项目20%（含）的，应披露被收购企业收购前一年利润表。而不是相应项目30%（含）。

　　136.实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。

　　137.如向单个供应商的采购比例超过总额的50%或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例。受同一实际控制人控制的供应商，应分别计算采购额。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】错

　　【答案解析】受同一实际控制人控制的供应商，应合并计算采购额。

　　138.公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】本题考查市盈率法中每股净利润的确定方法的相关规定。

　　139.非公开发行股票的发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】本题考查非公开发行股票的发行对象。

　　140.投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】错

　　【答案解析】投资价值研究报告应该由承销商的研究人员独立撰写并署名。

　　141.持续督导期届满，保荐机构可继续完成尚未完结的保荐工作。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】持续督导期届满，保荐机构可继续完成尚未完结的保荐工作。

　　142.H股发行人董事会的审核委员会，出任主席者必须是独立非执行董事。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】本题考查H股发行与上市条件中的公司治理要求。

　　143.公开发行公司债券筹集的资金，可用于弥补亏损和非生产性支出。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】错

　　【答案解析】《证券法》第十六条规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。

　　144.我国的首次国债发行始于1949年年底，当时称为“人民胜利折实公债”。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】本题表述正确。

　　145.股票波动率是影响期权价值的一个重要因素，股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越高。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】股票波动率是影响期权价值的一个重要因素，股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越高。

　　146.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。

　　147.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起7个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】错

　　【答案解析】应该是5个工作日内。

　　148.经国务院同意，对企业债券发行核准程序进行改革，将先核定规模（额度）、后核准发行两个环节，简化为直接核准发行一个环节。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】经国务院同意，对企业债券发行核准程序进行改革，将先核定规模（额度）、后核准发行两个环节，简化为直接核准发行一个环节。

　　149.经批准，我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】对

　　【答案解析】本题考查境外上市外资股的超额配售选择权的相关知识。

　　150.从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是股东，而不是公司经营者。（　）

　　对

　　错

　　【正确答案】错

　　【答案解析】从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是公司经营者，而不是股东。

　　相关链接：证券从业资格考试《证券发行与承销》模拟试题二