2015年中级经济师金融专业知识点预习：信用风险的管理

来源: 正保会计网校编辑： 2015/05/26 11:06:05　字体：大小

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2015年中级经济师考试时间：11月7日，经济师考试报名集中在6-8月，2015年经济师备考已经拉开帷幕，网校整理了中级经济师考试金融预习资料，供大家预习参考，祝大家梦想成真！

信用风险的管理

1.机制管理

机制管理就是建立起针对信用风险的管理机制。对商业银行而言，信用风险的管理机制主要有：（1）审贷分离机制。（2）授权管理机制。（3）额度管理机制。

2.过程管理

过程管理就是针对信用由提供到收回的全过程，在不同的阶段采取不同的管理方法。对商业银行而言，主要有以下三个方面：

（1）事前管理

在此阶段，商业银行审查的核心是借款人信用状况，决策的核心是贷与不贷、以什么利率贷。对分析信用借款人的信用状况，主要是“5C”和“3C”分析。

5C：偿还能力（Capacity）资本（Capital）品格（Character）担保品（Collateral）经营环境（Conditions）

3C：现金流（Cash）管理（Control）事业的连续性（Continuity）

（2）事中管理

事中管理在于商业银行在贷款的发放与回收阶段的管理。在此阶段，商业银行关注的重点是贷款不要被挪用、贷款是否被有效使用、跟踪借款人信用状况的变化、出现异常及时采取应对措施。

在事中管理阶段，商业银行要进行贷款风险分类。目前采用的贷款五级分类方法，即把已经发放的贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失等五个等级。

正常类贷款：有充分把握还本付息的贷款

关注类贷款：未违约，但存在负面影响财务状况的主客观因素的贷款

次级类贷款：还款能力出现明显问题，依靠正常收入不能保证还本付息，本息逾期90天以上的贷款

可疑类贷款：本息逾期180天以上，无法足额还本付息，即使执行抵押和担保也要发生一定损失的贷款

损失类贷款：本息逾期1年以上，即使采取一切措施和程序，也无法收回的贷款。

（3）事后管理

在此阶段，商业银行要回顾与反思贷款过程中的经验教训，固化经验，融入制度，形成长效机制；吸取教训，亡羊补牢，填补和加强制度中的空白点和薄弱环节。

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