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2015中级会计职称考试《经济法》知识点：保险合同特征及分类
2015年中级会计职称考试备考已经开始，为了帮助广大考生做好备考，打好基础，网校全面开通了2015年中级会计职称课程（试听课程>>），另外，网校论坛热心学员为大家分享了中级职称知识点，希望对大家有所帮助。
保险合同的特征及分类
一、特征：
1.性质：
| 双务有偿 | 1.与一般的双务合同不同：保险责任是否履行不确定； 2.与一般的有偿合同不同：可能因合同有效期内未发生保险事故无须承担，或因发生承担大于保费的金额。 |
| 射幸 | 危险发生的偶然性，决定了保险合同的射幸性质。 |
| 诺成 | 成立条件是投保人和保险人就投保和承保事宜达成一致即可。 |
| 格式、附和 | 保险人一方根据相关规定拟订，投保人投保时，只能决定是否接受条款，一般没有拟定、磋商或更改的自由。 |
| 最大诚信 |
2.格式条款：
（1）义务：保险人在订立合同时设定免责条款的应当在投保单、保险单或者其他保险凭证上作出足以引起投保人注意的提示，并以书面或口头形式向投保人作出明确说明，否则不生效。
（2）解释：对合同条款有争议的，应按通常理解予以解释。有两种以上解释，应当作出有利于被保险人和受益人的解释。
二、分类
| 按保险合同中的保险价值是否先予确定（只适用于财产保险） | 定值保险 | 以约定的保险价值来赔偿。 | |
| 不定值保险 | 以实际价值赔偿。 | ||
| 按保险价值与保险金额的关系 | 足额保险 | 保险金额＝保险价值 | 全部损失，按保险金额赔偿；部分损失，按实际损失赔偿。 |
| 不足额保险 | 保险金额＜保险价值 | 按保险金额与保险价值的比例赔偿。 |
|
| 超额保险 | 保险金额＞保险价值 | 保险金额不得超过保险价值，超过部分无效，保险人应当退还相应保险费。 | |
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