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中级会计职称经济法知识点：在主板和中小板上市公司的首次公开发行条件（2）
我们给了生活多少耕耘，生活就会赏赐我们多少果实。我们给了生活多少懒惰，生活就会回敬我们多少苦涩！中级会计职称考试也是一样！正保会计网校专门为大家准备了《经济法》知识点，祝大家备考愉快，梦想成真。
- 在主板和中小板上市公司的首次公开发行条件
（2）规范运行
①“董、监、高”不得有下列情形
处罚机关 | 董监高行为 |
| 司法机关 | 因涉嫌犯罪被立案侦查，尚未有明确结论意见 |
| 中国证监会 | （1）最近36个月内受到行政处罚 （2）被采取证券市场禁入措施尚在禁入期 （3）涉嫌违法违规被立案调查，尚未有明确结论意见 |
| 证券交易所 | 最近12个月内受到公开谴责 |
【记忆提示】被侦查（调查）、被禁入、36个月内被罚过、12个月内被骂过。
②发行人不得有下列情形
时间 | 发行人行为 |
| 最近36个月内 | （1）未经核准，擅自公开或变相公开发行过证券；或有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态 （2）受到各行政机关的行政处罚，且情节严重 （3）报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；以欺骗手段骗取发行核准；以不正当手段干扰审核工作；伪造、变造发行人或其“董、监、高”的签字、盖章 |
| 本次 | 报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 |
| 目前 | （1）涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见 （2）为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保 （3）资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用 |
【记忆提示】说瞎话、干坏事、违规担保、占用资金。
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