专家解读｜湖南评协：加强财会监督促进我省行业高质量发展

背景：加强财会监督工作，使资产评估行业行政监管和行业自律有机融合、协同推进，把资产评估行业监管制度优势更好转化为治理效能，促进资产评估行业持续健康发展，财政部制发《加强资产评估行业联合监管若干措施》（以下称《措施》）。

一、《措施》发布意义

人勤春早，奋斗启航。资产评估作为现代高端服务业，是经济社会发展中的重要专业力量，是财政管理中的重要基础工作，《措施》的出台，是资产评估行业贯彻新发展理念、融入新发展格局，实现行业高质量发展的重要举措，顺应了新形势、明确了新要求、提出了新目标，可以说《措施》的出台恰逢其时，引领发展正当其时。

开展联合监管是整合资源、集聚合力的有益探索。《措施》明确，联合开展执业质量检查坚持“五统一”、实施“一查双罚”，从检查计划、规范程序、标准制度、组织实施、处理处罚和发布公告等环节上，实现全方位深层次联合，有效避免了以往检查密度较高、循环周期较长、标准尺度不完全一致等问题。日常监管更加注重资源共享、优势互补，财政部监督评价局、中国资产评估协会、财政部各地监管局、地方财政部门及资产评估协会协同联动，整合优势监管力量，互相借力，同向发力，进一步提升监管效能，可以说合乎了形势要求、响应了大众所盼。从我省各会员单位反馈的情况来看，对于《措施》的出台是高度赞扬，对于联合监管是热切期盼，行业发展信心倍增。

开展联合监管是贯彻高质量发展理念的生动实践。当前，我们正经历百年未有之大变局，新一轮科技革命和产业革命深入发展，我国已转向高质量发展阶段，质量变革、效率变革、动力变革正加快推进，客观上要求资产评估行业服务向专业化和价值链高端延伸，不断提升发展能级和竞争力。如何更好地开展监管工作，提升监管效能成为新的使命。《措施》从统筹监管资源、提高监管效率、减轻基层负担等方面着眼，从执业质量检查、日常监管、信用体系建设等方面着手，秉持以监管促服务，寓服务于监管，以服务促提升的理念，通过联合监管进一步摸清行业发展的现状，倾听市场主体的呼声，解决普遍反映的问题，并运用信息化手段，逐步打造各部门各单位之间信息共享的闭环链条，为进一步贯彻新发展理念提升服务水平提供有力支撑，真正实现行业监管延伸到哪里，行业服务就跟进到哪里。

开展联合监管是加快推进社会信用体系建设的必要之举。《措施》重点明确对联合监管过程中发现的严重违反有关法律法规、屡查屡犯的资产评估机构及人员，将其列入失信“黑名单”，并主动接入国家“互联网+监管”系统，共享信用信息。这一制度安排，是对国务院办公厅《关于加快推进社会信用体系建设构建以信用为基础的新型监管机制的指导意见》这一重要文件的生动贯彻。近年来，随着我国市场经济的大跨步发展以及“放管服”工作的有效推进，资产评估行业在迎来大发展大繁荣的同时，也出现了不正当低价竞争、违规挂名执业等问题，需要各级监管部门找准工作重点，明确监管治理方向，有的放矢，对症施策，着力构建一个讲诚信、重担当、可持续的行业发展环境。联合监管以加强信用监管为着力点，建立健全贯穿市场主体全生命周期，衔接事前、事中、事后全监管环节的新型监管机制，将有力推动资产评估行业规范有序诚信发展，助力社会信用体系的进一步完善。

二、《措施》对行业影响

《措施》的出台，为联合监管工作提供了基本遵循和根本指导，是下一阶段具体开展资产评估行业监管工作的行动指南，通过开展实质性联合监管工作，多方合力，同频共振，将更进一步推动各部门各层级监管效力的有效释放，实现监管效能最大化，为资产评估行业持续健康发展提供强大的监管保障。

组织领导更加坚强。党的领导是中国特色社会主义制度的最大优势，作为经济社会发展中重要专业力量的资产评估，也是在党的领导下开展工作推动发展。《措施》指出财政部监督评价局和中国资产评估协会在财政部党组的集中统一领导下共同履行法定监管职责，定期向财政部党组汇报联合监管有关工作情况。在联合检查组中建立临时党支部，以党的纪律为统领，增强纪律约束力和制度执行力，更进一步加强了联合监管的组织领导，明确了联合监管的纪律要求，让党的领导在行业监管领域更加坚强，更进一步深化行业政治建设，着力强化了党对资产评估行业的领导和主导作用。

监管效力全面提升。联合监管有利于统筹监管资源、提高监管效率、减轻基层负担，是促进资产评估行业提升执业质量的重要保障。联合监管模式下，不同监管主体之间的工作沟通和信息共享更加顺畅，有利于监管资源进一步整合，监管方向更加聚焦，监管效率得到提升，监管效能不断增强。新形势下的联合监管模式，将更加注重质量导向、更加紧盯关键环节、更加突出实质督导，致力于打造一个全方位多维度的行业监管体系，让监管成为倒逼各市场主体狠抓质量提升狠抓诚信建设的紧箍咒，更成为助力诚信经营者做大做强做精做优的护身符。可以预见的是，构建长效联合监管机制，将更加有利于营造一个更讲规矩、更重诚信、更可持续的执业环境，更加有利于提升行业声誉和公信力，更加有利于资产评估行业健康发展。

市场主体更具活力。建立行政监管和行业自律相结合的资产评估行业联合监管机制，是市场化条件下资产评估行业健康有序发展的必然选择。联合监管避免了多头监管，避免了重复监管，减轻了市场主体的负担，把发展的主动权交给了机构本身，真正坚持了市场主导与政府引导相结合，有利于激发市场主体的积极性和能动性，更好地聚焦主责主业、紧贴行业前沿、精准对接市场，进而加快推进资产评估行业整体转型升级，为更好地服务财政中心工作发挥行业智力优势，为社会主义现代化市场经济建设做出更大的贡献。

三、下一步做法

我们要坚持以党的十九届五中全会精神为指导，深入分析当前复杂的国际国内形势，清醒认识行业面临的机遇与挑战，准确把握行业的使命与责任。作为行业主管部门，要始终秉持“严是爱、松是害，严管才是厚爱”的理念，始终做到严管和厚爱结合、监督管理和服务指导并重，积极履职尽责、主动担当作为，持续推动行业发展。

不断提高行业政治站位。始终坚持以党建为引领，构建“党建+所建”新模式，推动党建与业务融合发展，将行业党的建设贯穿于资产评估行业执业的全过程，引领行业各级执业机构围绕中心、服务大局，始终恪守政治责任、社会责任和专业责任，筑牢诚信底线，不断提高评估执业能力和水平。

不断提升行业执业能力。借鉴国际国内先进理念，进一步健全符合我省行业特色和发展需要的内部管理体制和治理机制，不断优化内部治理，进一步发挥行业专业技术委员会的作用，加强专业技术标准、职业道德标准、执业质量管理标准体系建设，加大技术帮扶力度，进一步树立品牌意识，鼓励和引导不同层次的执业机构做强做优与做精做专，牢固树立质量意识和风险意识。

不断优化行业执业环境。要贯彻落实国务院、财政部有关文件精神，清理中介机构库和整治招投标乱象，营造公平、竞争、有序的市场环境，避免低价竞争，扰乱市场秩序的行为。要建立联合监管联动机制，通过签署合作备忘录、开展联席会议等方式，既要加大属地监管部门之间的合作力度，又要建立跨省市的监管协作机制，重点解决异地低价执业监管乏力的问题，切实形成监督合力。要加强宣传力度，充分发挥媒体资源优势，既要对联合检查中发现的违法违纪案例进行曝光，又要对涌现出的先进人物及事迹、优秀服务成果案例，加大宣传推介力度，营造良好环境。

加强联合监管成果运用。将联合检查成果纳入资产评估机构综合评价考核指标体系，实现对执业机构的分级分类管理，结合考核等级、主要业务类型、业务规模等信息，采取差异化的监管措施。对执业质量高、考核等级较好的，应降低抽查比例和频次，减少对正常生产经营的影响；对执业质量一般、考核等级合格的，按常规比例和频次抽查；对受到行业惩戒或行政处罚、考核等级较差的，应提高抽查比例和频次，依法依规实行严管和惩戒。