专家解读｜何源泉:联合监管 创新高效 助力评估新发展

资产评估行业是现代高端服务业，是社会经济发展不可或缺的一部分。在国家财政管理及税收方面，资产评估价值能够有效保证税收的准确性；在企业管理方面，资产评估帮助企业发现价值、战略分析、实现资产合理化配置。

为贯彻落实习近平总书记关于坚持和完善党和国家监督体系重要指示精神，加强财会监督工作；也为进一步提升监管效能，加大资产评估行业监管力度，财政部于2021年2月19日印发了关于《加强资产评估行业联合监管若干措施》的通知。

联合监管新模式，既符合时代创新高效发展的战略思想，又提升了资产评估监管工作的政治站位；此举措是新时代下促进资产评估行业提升执业质量的重要制度保障，且对资产评估行业健康持续发展具有重要影响。

一、党领导 集中化 提高监管效能

财政部监督评价局和中国资产评估协会在财政部党组的集中统一领导下共同履行法定监管职责，承担党中央、国务院和财政部党组交办的监管任务，定期向财政部党组汇报联合监管工作有关情况。时刻关注，及时汇报，充分发挥党组的积极性，增加监管人员的约束力和执行力，体现党的领导，提高监管效能。

二、新监管 及时雨 缓解多重压力

目前，监管资产评估机构的部门有财政部、地方财政局、证监会、地方证监局、中评协、审计署、法院等。检查部门众多，检查密度较大，检查周期较长，检查标准也不尽统一。面对以上部门的检查工作，评估机构尽可能派出足量人员和时间来全力配合。每个监管部门执行检查工期少则一周，多则一至两月，耗时费力，评估机构每年接受检查的工作量约占到年度总工作量的五分之一甚至更多。实施联合监管，可有效缓解评估机构的多重监管压力。通过监管合力，节约监管成本，合理配置资源。

三、统一化 高效化 解决尺度差异

以往，监管资产评估机构部门众多，但各部门检查标准尺度不完全一致。实施联合监管后，将遵循“统一检查计划、统一规范程序、统一标准制度、统一组织实施、统一处理处罚、统一发布公告”的原则，组建联合检查组开展年度执业质量检查，对检查发现问题进行联合审理，能够有效解决不同监管标准尺度导致相同问题得出不同检查结果的问题，有效保证监管结果的公平、公正性。

四、重质量 练内功 加强专业培训

联合监管通过坚持“点面结合”，实现“面上监管”常态化监管，对高风险行业、领域、业务等，采取约谈、风险提示函等方式对相关资产评估机构进行日常提醒。我们评估执业人员应将风险意识，监管提示渗透到日常工作中，认真做好每一个评估项目，不应心存侥幸，投机取巧；杜绝检查前突击整改，检查后原班照旧。随着社会经济发展，经济主体类型日益增多，对评估人员的技能储备要求也越来越高。执业人员需加强学习专业知识，不断完善知识结构，提升自身理论能力和实践能力，为客户提供专业参考意见。

五、数据化 信息化 利用技术工具

如今，是数据信息时代。资产评估行业也应紧跟时代，开拓创新，改变传统作业模式，加强评估机构信息化建设，运用信息技术手段开展日常数据分析，善于利用技术工具，避免繁重的人工操作和由人工操作导致的链接错误、计算错误以及其他低级错误，有助提高评估行业执业的工作效率和服务质量；通过“互联网+监管”途径实现及时发现和精准管理，既能提高监管效率，又能更好体现监管公允性。

六、有帮扶 有严惩 实施刚柔共管

联合监管，一方面对监管工作中发现的普遍共性问题，组织资产评估机构开展自查自纠，必要时由中国资产评估协会开展专项自律检查，并对检查发现的“问题机构”实施“回头看”和整改帮扶；一方面实施“一查双罚”，对发现的严重违反有关法律法规、屡查屡犯的资产评估机构及人员，将其列入失信“黑名单”，并与其他监督部门共享。这些刚柔共管的措施，充分体现了财政部监督评价局与中国资产评估协会以人为本的监管理念。

七、勤学习 多自查 全力配合监管

联合监管，体现了政府部门对资产评估行业的良苦用心，充分说明了政府部门对资产评估行业的重视和关心。我们都明白，监管的初心和目的是为提高行业执业水准，规范行业秩序，增强社会公信力，促进行业高效发展。中瑞世联对联合监管措施的出台表示高度赞同，并将在以后的执业和管理工作中予以积极响应配合。组织公司员工进行深度学习，领会监管措施精神，树立高度法制意识，始终坚持质量至上；后期持续关注监管部门发布的行业讯息，对行业共性问题和典型案例主动自查自纠，组织定期和不定期的专业培训和警示教育，切实提高机构执业质量，助力评估行业高质量新发展。