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成本会计的主要职责是收集和处理企业的各种成本数据，以便为企业的物品和服务计算真实的成本。这一过程需要严谨的数据收集和分析技巧，加上高度的耐心和准确性，可以说是一项精细的工作。
成本会计工作流程设置
1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员接口，做好协调工作。
2、确定最合适你公司材料成本计算方法：先进先出，后进先出，加权平均等。
3、建立材料明细账，确定产品分类。
4、月底根据发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库材料会计核对。
5、根据计算方法确定单位成本，及结存成本。
6、期间末做材料预算，成本对比，进销差阶分析。控制生产成本
成本会计工作内容
(一)负责公司的成本核算
1.整理各项费用并进行归集和分配；
2.做记账凭证并登账；
3.月末对费用进行核算；
4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
(二)进行公司的成本分析
1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；
2.成本分析报告。
(三)负责公司的固定资产账
1.负责每月提取折旧；
2.负责固定资产报废、清理的账务登记；
3.新购入固定资产的入账；
4.年终汇总。
(四)负责总账的一部分
1.汇总总账，进行试算平衡；
2.与明细账的核对。
(五)负责应付账款往来核算
1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录；
2.审核各业务部门转交的发票及单据；
3.登账，记账。
(六)负责国内销售应收账款往来业务核算
1.核算各国内销售客户应收账款和记录；
2.凭发票登记，记账；
3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。
(七)负责有关报表的报送工作
1.每十天报送给总经理银行存款余额明细；
2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部；
3.月底报外销部外销回款统计。
(八)现金与支票管理
1.保管单据(支票、支票报销单、支票申请单、收据等)、财务专用章及现金；
2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证；
3.办理汇款、取现和支票转账手续；
4.办理国际收支申报手续；
5.每日对库存现金进行盘点与结算；
6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性办理现金报销手续。
(九)财务档案的整理、装订
1.完成上级委派的其他任务工作绩效标准；
2.成本核算方法科学合理，成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错；
3.总账及固定资产账登记准确，无差错；
4.应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效。
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