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跨年发票的重开及当年费用入账的操作
执行企业会计准则的甲公司对于跨年取得的发票，可以要求经办人与供应商沟通，开具红字冲销原发票后，重新开具当前年度的新发票。这样做的目的是为了正确反映当年的经济业务和财务状况，确保会计信息的真实性和准确性。
具体步骤如下：
经办人员联系供应商，按照税务机关的规定申请开具红字增值税专用发票（或其他适用类型的红字发票），用于冲销2023年发生的但于2024年收到发票的费用。
供应商在完成红字发票开具后，需对应开具一张新的蓝字增值税专用发票，发票日期为实际开具时的当前日期（即2024年）。
甲公司收到新发票后，在2024年度进行正常的账务处理：
借：管理费用 10,000元
应交税费-应交增值税（进项税额） 600元
贷：银行存款 10,600元
通过以上方式，甲公司得以将该笔费用计入正确的会计期间，并确保了增值税抵扣的时效性。同时，也要注意相关法律法规和税务局的具体规定，以及内部财务管理的要求来规范执行此操作。
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