融资贷款必看！降低资产负债率的八大方法

来源: 正保会计网校编辑：wangpingping 2019/03/26 11:31:37　　字体：大小

企业向银行借款融资的时候，银行为了控制信贷风险，信贷人员会考察企业的各项财务指标，其中最看重的一条就是企业的资产负债率指标，直接反应了企业的还款能力，该指标计算公式为：

资产负债率=负债总额/资产总额

可以直观看出这个指标越低，说明企业的资产负债结构中，负债占比越低，偿债能力就越强，银行的贷款就更安全，银行就更愿意发放贷款。但是通常企业在经营过程中，因现金流压力，不得不向外部寻求资金融资，那么，企业的各项偿债指标到底多少比较合适？可以参考下表统计值：

偿债能力指标	优秀值	良好值	平均值	较低值	较差值
资产负债表（%）	31.12	46.74	58.92	71.96	87.45
流动比率（%）	209.91	153.09	112.4	56.39	31.98
总债务/EBITDA	1.85	2.58	4.09	9.11	14.11
全部资本化比率（%）	14.6	37.13	37.25	60.62	76.18
已获利息倍数（%）	8.68	3.66	1.51	1.18	0.96
速动比率（%）	183.1	130.44	92.64	45.49	27.69
经营活动现金净流量/总债务	0.46	0.23	0.03	0	-0.04

根据行业经验，企业的资产负债率最好控制在70%以下，70%算是企业负债率的一个警戒线。

那么又如何让企业的资产负债率控制在合理的范围内？这里给大家介绍如下几种方式：

1. 用资产偿还债务；

2. 吸收投资，增加所有者权益；

3. 投资盈利企业获利，增加所有者权益；

4. 提升收入，增加所有者权益；

5. 降低成本费用，增加所有者权益；

6. 债权转股权，降低负债，增加所有者权益；

7. 发行永续债代替普通债权，永续债由于没有固定期限，在财务核算上确认为所有者权益而不确认为负债；

8. 将同一在资产和负债同时挂账的款项进行抵消，可以同时降低资产和负债，从而降低资产负债率。

以上八种方法你都会操作吗？为自己企业贷款筹资，优化资产负债率管理非常重要，大家务必关注自己企业的财务指标，设置财务指标预警机制。
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