广西4月面授：房地产企业土地增值税清算全程节税技巧

来源: 正保会计网校编辑： 2012/04/01 15:30:54　字体：大小

房地产企业土增税清算新政解析
与操作实务及项目全程节税技巧精解

　　【课程背景】

　　清算在即，企业怎么办？

　　2012年又是房地产行业税收从严征管的一年。企业利润空间被极度挤压，受到限购、限价、限贷等强有力的政策打压，已使众多房地产企业对此无所适从，那么你呢？国家通过土地增值税清算来调控房地产市场的思路日渐明晰，有关调高土地增值税预征率的政策，将陆续在各大城市落地，进入清算阶段的项目则面临更严格的政策执行，企业怎么办？

　　土地增值税对你多重要？

　　房地产行业涉及税种最多，其中企业所得税和土地增值税对房地产企业影响最大：房地产企业清算，是否营业或是否有利润为依据；它对企业而言是财务自查，确保会计记录合理，准确，把握会计与税法差异的重要途径，也是税务机关获得企业所得税纳税信息的重要手段，操作不当将面临巨额税务损失，且不利于企业的纳税信用评级。

　　怎样做才能合法少缴税？

　　“清算土地增值税”对房价有何作用？它是对房地产企业收益影响较大的税种之一，房地产企业土地增值税的交纳，将由先前的“预征制”转为“清算制”。当前，房地产开发公司开发一个项目，总要获得一定的利润，但利润率越高、缴纳的土地增值税就越多，税后利润可能反而越小。因此，如何做到使房价在同行中最低、应缴土地增值税最少、最后保留利润最多，是房地产公司应认真考虑的问题。

　　学透税收政策和实务最重要！

　　如何理解和应对土地增值税清算政策、熟练掌握申报业务、如何灵活运用最新相关法规、防范企业涉税风险？如何进行有效的土地增值税税收筹划，减轻纳税负担、相应增加企业盈利，势必成为当前及今后企业发展中的重要课题。

　　这门课让你彻底解决土地增值税！

　　我们特邀请国内著名房地产财税实战专家蔡少优教授，专门针对土地增值税清算做了全程指导，课程极具针对性和实用性。通过对税收法规的解读、真实案例的分解剖析，帮您掌握至2012年4月最新的政策，并就如何运用税收优惠政策进行土地清算，从整体降低税负的角度与企业所得税并行筹划，结合大量典型案例，进行有关的实务答疑。破解土增税清算的政策解析及实际操作的两大难题，学习并掌握房地产项目各阶段节税的操作技巧。

　　为您企业量身打造，更贴近财务日常实务操作的精彩课程，千万不要错过！

　　【课程受益】

　　1、全程掌握：对土地增值税清算全部流程做清晰的了解应用。

　　2、最新政策：及时掌握最新的土地增值税有关税收政策动向。

　　3、两个角度：从税收和企业的两个角度，对比学习效果更好。

　　4、案例详解：结合大量真实案例，使您身临其境的学习感受。

　　5、现场答疑：实现解答普遍性问题，有实务问题可当场提问。

　　【培训对象】企业的财务负责人（总会计师、主办会计、财务经理、总监、科长）

　　【主办单位】正保会计网校（正保旗下品牌网站）　　广西旗舰中会财税培训中心　　　

　　【课程时间】4月24-25日（周二、周三）上午：9:00-12:00 下午：13:30-16:30

　　【上课地点】南宁永凯春晖酒店三楼多功能厅广西南宁市民族大道137号（青秀路口）

　　【价格标准】2600/人（含培训费、资料费、午餐） 购买>>（不支持学习卡支付）
　　　　　　　　 加入会员，享受超低价听课（详情请联系当地机构）

　　【咨询热线】0771-2368233　传真：0771-2368178
　　　　　　　　办公地址：南宁市金湖路63号金源CBD现代城21楼2143号

　　【课程目标】

　　1、深度解析与研读房地产最新财税政策。

　　2、掌握土地增值税新政策下的应对技巧。

　　3、充分了解和掌握税收专项检查重点及应对技巧。

　　4、结识房地产行业专家并进行深入交流和研讨。

　　5、精通财税新政策、用足用活政策、事前筹划、防范涉税风险、降低纳税成本。

　　【课程亮点】

　　1、以全新角度，全方位，新政策为您解析2012年的土地增值税。

　　2、从如何审核，操作实务方法去解决您目前项目问题。

　　3、结合政策，法律，财务核算规范让您“税”得放心。

　　4、土地增值税争议案例，从税务稽查角度去点评。

　　5、首次公开以土地成本，建造成本分析，如何分摊等角度进行深度讲授。

　　6、您关注土增税的什么疑难问题？您还有什么样疑难问题？最新土地增值税疑难解答100个案例等着您！

　　老师的独家收录——《2012年所有土地增值税有效政策》工具包
　　只要您来学习，它就是您的～

　　【研讨方式】
重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。

　　【课程大纲】

　　第一部分政策盘点

　　一、土地增值税开征及调控的背景

　　二、政策盘点

　　三、企业所得税与土地增值税差异比较

　　四、重要文件解读

　　　　1、国税发[2010]53号解读

　　　　2、国税函[2010]220号解读

　　　　3、解读国税发[2009]91号：土地增值税清算政策变化

　　　　4、解读国税发[2006]187号

　　　　5、解读国家税务总局公告2010年第29号：国家税务总局关于房地产开发企业注销前
　　　　　有关企业所得税处理问题的公告

　　五、房地产业土地增值税的税收优惠政策

　　　　1、建造普通标准住宅的税收优惠

　　　　2、国家征用、收回房地产的税收优惠

　　　　3、个人转让房地产的税收优惠

　　　　4、企业以房地产投资联营的税收优惠

　　　　5、合作建房的税收优惠

　　　　6、企业兼并的税收优惠

　　　　7、旧房转为廉租住房、经济适用住房的优惠

　　第二部分土地增值税清算流程

　　一、土地增值税清算

　　　　1、房地产开发市场与土地储备制度

　　　　2、关于土地增值税纳税主体的认识

　　　　3、关于土地增值税应税行为的认识

　　　　4、不征税和免税的交易行为的理解

　　　　5、土地增值税清算单位的确认

　　二、土地增值税清算程序

　　　　1、土地增值税清算流程

　　　　2、清算前的准备工作

　　　　3、土地增值税清算资料的审核

　　三、土地增值税清算案例

　　　　1、土地增值税计算案例

　　　　2、增值税清算案例

　　四、土地增值税汇算清缴相关表格

　　第三部分征收管理

　　一、项目登记管理

　　二、预征管理

　　　　1、土地增值税预征现状

　　　　2、现行征收方式存的问题

　　　　3、土地增值税预征系统

　　　　4、动态管理，合理预缴土地增值税

　　三、申报管理

　　四、受理审核

　　　　1、受理清算申报资料

　　　　2、审核清算申报资料

　　　　3、重点审核内容

　　五、票据管理

　　　　1、发票管理原则

　　　　2、合法有效凭证的认定

　　　　3、土地增值税扣除凭证列表

　　　　4、发票管理

　　　　5、违章处理

　　六、清算检查

　　第四部分典型案例

　　一、应税收入确认案例

　　二、项目扣除案例

　　三、旧房转让土地增值税清算案例

　　四、税收筹划案例

　　　　1、土地增值税优惠政策应用案例

　　　　2、土地增值筹划方法及应用案例

　　　　3、土地增值税筹划控制图

　　五、普通标准住宅的定价策略案例

　　六、合作建房清算问题案例

　　七、精装修住房的筹划案例

　　八、非房地产企业土地增值税清算案例

　　九、房产企业土地增值税清算稽查案例

　　十、项目清算后尾房转让如何缴土地增值税

　　十一、土地增值税争议案例分析

　　十二、清算检查综合案例分析

　　第五部分实务答疑

　　一、清算对象的界定

　　二、收入模块

　　三、土地成本与建造成本

　　四、与转让房地产有关的税金

　　五、费用扣除问题

　　六、税收优惠相关问题

　　七、土地增值税额计算

　　八、关于土地增值税其他方面

　　第六部分最新土地增值税政策下的税务应对策略与筹划技巧和案例的十二招分析

　　　　1、“临界点”筹划法　　　2、费用转移筹划法

　　　　3、收入分散筹划法　　　 4、费用分摊筹划法

　　　　5、利息支出筹划法　　　　6、建房方式筹划法

　　　　7、灵活运用优惠政策法　 8、代收费用计价筹划法

　　　　9、成本核算对象筹划法　10、股权转让筹划法

　　　　11、核算方式筹划法　　　 12、土增税纳税新亮点

　　“博学之，审问之，慎思之，明辨之，笃行之。”——《礼记》

　　毛主席说：“精通的目的全在于应用。”用工具节税，降低税负，并注重涉税零风险管理能力的精通与运用。让每一位财税人员在学习过程中，最大程度的消化吸收，学以致用，能更好的为企业规避涉税风险，降低涉税成本、提升利润。

　　而中高层管理者是企业的中坚力量、战略的执行者、团队的领导者，其素质与能力直接影响企业的发展。管理课程则旨在全面提升财务中高层管理者财税风险管理能力，发挥财务部门的核心作用！为此，2012年我们强势推出《2+1高端沙龙》，“沙龙+晚宴”相结合的高端、高效互动享受，与专家学者、财税精英共同交流，在这里没有老师与学生之分，没有枯燥的理论条款，只有财税专家的实战精华、同行精英的倾情分享、同学之间的协同互助，学无止境、学是乐趣。

　　综合大课　4月26-27日（周四、周五）

　　《2012年工业制造、贸易及服务企业涉税风险深度分析及控制策略》

　　1、全程掌握：使学员熟悉并掌握涉税处理各环节

　　2、巡查病灶：把每个环节涉税风险点都深入讲述

　　3、控制有方：每个涉税风险点都有对应控制策略

　　4、触类旁通：也适合企业和业务负责人学习节税

　　5、整体提升：对企业业务和财务都有提升的作用

　　【会议时间】2012年4月26-27日（周四、周五）

　　【会议地点】广西南宁市民族大道137号（青秀路口）南宁永凯春晖酒店三楼多功能厅

　　【单次费用】2600/人（含培训费，资料费，午餐）

　　【全年系列】56800元/年、26800元/年、16800元/年、8800元/年

　　6月《广西南宁2+1精品沙龙》敬请期待！！！