中国人民银行重庆市分行重庆市财政局重庆市国税局重庆市地税局财政部驻重庆监察专员办事处关于转发《关于进一步加强国库监管工作的通知》的通知

渝银发[1998]465号

颁布时间：1998-12-25 00:00:00.000　发文单位：中国人民银行重庆市分行重庆市财政局重庆市国税局重庆市地税局财政部驻重庆监察专员办事处

人民银行万州、涪陵、黔江分行，巴南、永川、江津、合川、长寿支行，国库各代理支库，万州、黔江开发区及各区市县财政局、国税局、地税局，税务各直属单位：

　　现将《关于进一步加强国库监管工作的通知》（银发[1998]494号）转发你们，并根据我市实际情况作如下补充，请一并遵照执行。

　　一、各级人民银行要切实加大国库工作的监管力度，必须认真做好两点。第一，坚决做到不积压、延解税款，要及时按规定拨付财政资金。对于积压、延解税款和无故拖延财政资金拨付的行为，将予以严肃认真处理。第二，人民银行分、支行对辖内商业银行代理国库业务的监督要经常、及时和深入，要做到制度化、规范化，定期检查；对日常核算工作中的问题要及时掌握，认真处理，积极反映。

　　二、各商业银行必须严格按照有关规定办理预算收入的收纳、报解、上划以及预算支出的拨付，切实认真履行代理国库的职责。今年6月，在对代理支库实地业务进行检查中发现的问题，各行要督促认真整改，杜绝类似情况的发生，若再次检查发现未纠正的，将严格按有关规定，取消代理国库资格。

　　三、各级财政、税务、国库要密切配合，保证税款的及时入库。要结合中国人民银行、财政部、国家税务总局和海关总署职合签发的《关于清理预算收入过渡帐户的通知》（银发[1998]454号）精神，认真、全面、彻底地对各种不合规的过渡帐户进行清理、撤销，要防止前清后犯。

　　四、凡在核算上违反国库核算操作规程，仍将税票交税务部门清分后再送国库录入、报解等情况，在年内未纠正的代理支库，取消其竞赛评比资格，明年工作仍未见起色的，取消其代理国库资格。

　　五、为保证认真履行各项规章制度，各级国库要结合自身的具体情况，尽快建立国库核算工作内控制度，坚持换人复核，严防“一手清”。各中心支库、各支库必须于年底前将制定的有关内控制度报市分库备案。

　　六、及时对帐。各级国库与会计（营业）部门必须每日对帐；与财政、税务等部门必须按月对帐，并按月发送预算内、预算外存款余额对帐单，财政必须按月与国库对帐，并及时反馈对帐情况。

　　七、大额拨款必须实行审签制度。各级国库办理大额拨款时，必须经相关领导审签后方能办理，其额度可根据当地实际情况自行确定。

　　八、加强退库管理。为规范各种税收优惠政策实行“先征后退”以及规范征收机关手续费提退，我们将制订相关办法，另行发文通知。

　　中国人民银行重庆市分行
1998.12.25

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