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向境外公司支付咨询服务费，代扣代缴的增值税如何做会计分录

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来源: 正保会计网校 编辑： 2020/01/08 11:22:47　字体：大 小

　　【问题】

　　我司向境外公司支付咨询服务费，需要代扣代缴增值税和附加税，请问我司该如何做会计分录？

【答案】

会计处理参考如下：

支付费用时：

借：管理费用

       贷：应交税费-代扣代缴增值税

                            -代扣代缴城建税

                            -代扣代缴教育附加

缴纳税款时：

借：应交税费-代扣代缴增值税

                     -代扣代缴城建税

                     -代扣代缴教育附加

       贷：银行存款      

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