电子申报系统最新问题解答，一定要掌握！

来源: 上海税务编辑： 2016/07/19 10:55:50　字体：大小

1.问：增值税一般纳税人申报表报错“B50中第3列各行之和应等于价税合计应为值”，如何处理？

答：在增值税一般纳税人申报《营改增税负分析测算明细表》B50报表的左下角，有个“价税合计应为值”。这个数字来源于附表一第11列2行+4行+5行+9b行+12行+13a行+13b行。合计值跳到B50左下角，然后B50中第3列的合计应等于“价税合计应为值”，正负误差不超过250元。如果误差超过了，您需要检查附表一是否填写正确。

2. 问：抄税和清卡一起操作完再申报报表吗？

答：增值税申报与增值税发票税控开票软件操作的一般顺序为：1.开票软件，发票明细自动上传（无需操作）；2.网上申报增值税一般纳税人申报表、同时系统进行一窗式比对； 3.开票软件，上报汇总；4.开票软件，清卡。

3. 问：报税软件中财务的身份证号是错的，应该怎么改？

答：核定信息错误，请先在【账户】右下角【刷新】，刷新后还是错误，请联系主管税务机关更改。

4.问：我在填报《增值税一般纳税人申报表》附表二时，发现原本是本期认证相符且本期申报抵扣，变成前期认证相符且本期申报抵扣. 这是什么原因呢？

答：本期认证相符且本期申报抵扣的数据请填写在《增值税申报表》（一般纳税人适用）附表二第35行，数据会自动翻入附表二第2行。

5.问：我们公司为小微企业增值税按季申报，二季度收入8万元，在免税额度内，但是在etax3.0内申报提示8万元超过免税额度。怎么解决？

答：如果您的季度销售额为8万元，可填写在增值税报表（小规模纳税人适用）第10行。如果还是出现这个错误，请删除报表，更新软件后，重新填写。

6. 问：我当月销项大于进项，则当月应缴增值税为零，那么附加税是不是也是零申报？新系统的附加税申报表数据是不是自动生成的？

答：如果是销项大于进项的话，是需要缴纳增值税的。如果您是进项大于销项的话，增值税的应补退税额为0，同时附加税也为0。附加税报表中的数据是自动生成的，您只需要打开核对一下即可。

7. 问：今天缴款成功数额与我报表一致12693.41，但出现一提示，有未缴款是红字307.93，不知道是什么原因？

答：您可以点【缴款】按钮查看307.93是哪笔税款，如显示“当前没有任何未缴信息”就没关系。

8. 问：我想问一下小规模企业的货物及劳务。服务、不动产和无形资产这两种是适用的不同报表吗？一种还有免征的说法吗？

答：在ZZ038增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）B38主表中填写。根据相关规定，对增值税小规模纳税人，月销售额不超过3万元(含3万元，下同)的，免征增值税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过9万元的，免征增值税。2016年5月营改增后，货物和劳务栏与服务、不动产和无形资产栏是分别计算小微，也就是说，对于兼营的纳税人，两栏是分别享受3万/月（或9万/季）的。

9. 问：申报成功了，但是一窗式对比错了，可以撤销申报吗？

答：申报期内收到申报成功回执且未扣款的税费报表可以作废。打开软件，【菜单】-【文件】-【申报作废】，选择增值税报表，作废即可。

【我要纠错】责任编辑：zx

上一篇：装修租赁办公场所，取得专票可否抵扣？

下一篇：为什么搅拌站不用单独交增值税？