摘要：近年来，中小企业发展迅猛，对国民经济的发展起着举足轻重的作用。然而信贷融资难却一直制约着我国中小企业的进一步发展。分析了当前我国中小企业融资难的具体原因，并在此基础上提出了相应的解决对策。

　　关键词：中小企业；融资；分析

　　1中小企业发展现状

　　自《中小企业促进法》颁布以来，中小企业迅速发展，目前已成为我国经济市场经济和经济增长的重要推动力量。然而，中小企业的发展并非一帆风顺。在中小企业的发展过程中，有很多问题影响着中小企业的发展壮大，其中最为突出的问题是中小企业“融资难、难融资”的问题，融资成本高，供需渠道不畅，一直是制约中小企业持续、快速、有效发展的最大障碍之一。

　　2中小企业融资难的原因分析

　　2.1中小企业自身的因素

　　现阶段，银行贷款是中小企业融资的主要渠道。中小企业自身的经营因素使得银行不敢出借贷款。

　　（1）经营不确定。经营规模小、经营灵活性是中小企业的天然优势，但这在融资活动中却呈现出一定程度上的不确定性。对银行而言，中小企业的灵活性也就意味着其投资预期收益的不确定性，这种不确定性预示着银行贷款风险的加大。加上其资产少、底子薄、抵御外部冲击的能力差等，导致中小企业存在着较高的倒闭率、违约率和停产率。

　　（2）管理模式落后。中小企业的生产经营虽然得到了一定的发展壮大，但由于没有真正建立起现代企业制度，在管理上仍或多或少带有“家族式”的管理模式。同时，在内部利润分配中，多存在短期化倾向，缺乏长期经营思想。很少从企业发展的角度考虑用自留资金来补充经营资金的不足，自身积累意识淡薄。

　　（3）资信状况不佳。许多中小企业内部管理不规范，财务管理和会计制度不健全，财务核算随意性大，报表不完整，存在多本账簿、多头开户的现象，核算真实性差。

　　（4）融资要素不足。抵押和担保是金融机构对信息不透明的中小企业提供贷款时保护自己利益的重要工具。能够提供可接受的抵押或担保的中小企业才可以得到条件相对优惠的贷款。大多数中小企业处于创业成长期，存在资金不足，可用于贷款抵押的固定资产少等融资要素欠缺问题，企业信用的法律约束和保障机制乏力。

　　2.2银行因素

　　（1）银行的保守风险意识。由于银行业经营的是资金这种特殊的产品，而资金或货币在经济生活中具有重要性，对国民经济的发展影响深远，因此银行非常重视其安全性、有效性及流动性，以有效避免金融危机给整个国民经济及社会带来不利的后果。这在客观上给风险性较高的中小企业的融资带来了不利的影响，使一些非常有前途的中小企业丧失极好的发展机会。

　　（2）办贷手续复杂。商业银行对企业评级授信制定了较为严格的限制条件，在银行信用等级评定和发放贷款额的标准中，其设定很不利于中小企业的融资。而且企业经营规模金融机构对中小企业贷款业务缺乏灵活程序，沿用的是对大企业贷款的操作管理流程，用评价正常大企业的标准来评价中小企业的贷款资格，忽视二者差异，采用同样标准，使许多中小企业望而却步。

　　（3）信贷激励机制弱。日益严格的金融监管和贷款责任人追究制度导致了众多银行偏离了对中小企业的支持。商业银行普遍实行的对不良贷款第一责任人制度、信贷人员终身责任制、信贷人员薪酬与不良贷款比例挂钩的制度，使信贷人员和主管人员不愿涉足中小企业这个市场空间。

　　3解决中小企业融资难的困境分析

　　3.1提高中小企业自身实力和管理

　　中小企业要求得生存与发展，必须努力寻找企业在市场发展中的位置。对于中小企业本身来说，应积极推进公司治理进程；建立完善的法人经营理念；确界定产权，理顺内部关系，建立有效的激励机制和约束机制；面向市场，生产有市场、有竞争能力的产品，提高企业自身技术含量，获得较好的盈利能力和长期发展潜力。同时，要充分提高企业经营管理水平，建立健全内部控制制度、财务管理制度、人事管理制度、加强生产、经营、销售管理；确保企业各项活动和财务收支必须在国家法律、法规及规章制度允许的范围内进行，不断完善财务制度，改善财务状况，提供真实、合法的财务报告；保护企业资金的安全完整，保证其保值和增值，合法经营管理，减少舞弊和违法行为；增强信用意识，主动还款，使中小企业管理规范、运作高效，使金融机构有充分理由相信其发展前途，有能够偿债的信用基础，从而愿意为其融资。

　　3.2完善金融市场融资体系

　　（1）国有商业银行要建立起互利合作的银企关系。中小企业在我国国民济中有十分重要的地位与作用。首先，国有商业银应把中小企业当作国民经济大家庭的一员，在服从国家宏观经济调控的前提下，构建双向、自主选择的新型银企关系；其次，国有商业银行要改革现行的贷款审批程序，形成合理的制度安排，建立适合中小企业的授信体制、政策和程序；最后，国有商业银行要加快中小企业金融服务品种的创新，开发中小企业在各个金融服务领域的要求，满足不同层次中小企业的金融服务需要。

　　（2）加强中小企业资本市场建设。20世纪90年代以来，世界各国证券市场发展一个重要动向。我国虽已建立了中小企业板市场，但由于其上市规则、条件等的限制，中小企业通过其融资仍然有困难。应对《私营企业暂行条例》、《证券法》等相关法规进行修改，适当降低门槛，开辟有利于中小企业融资的资本市场，形成中小企业的风险投资机构。让那些运作规范，有发展潜力的中小企业上市直接融资。同时，致力于设立按照市场规则运行，主要投资于中小企业的风险投资基金，为正在开发并有广阔前途的高新产业项目融资。通过大力发展为中小企业资本市场，满足中小企业的融资需求，减轻中小企业的融资压力，大力促进中小企业的发展。

　　（3）银行建立激励与约束相结合的经营机制。在银行内部管理上，既要建立约束机制又要建立激励机制，对不良贷款的发放要惩罚，对多贷款、贷好款的信贷人员要进行奖励以鼓励信贷人员努力发现优质客户，发放贷款，而不是简单地“惜贷”。通过激励和约束机制促使员工努力提高业务水平，深入市场和企业了解情况，搞好市场调查和预测。同时银行要增加人力资源投资，搞好员工业务培训，提高员工素质，以搞好信贷投放。

　　（4）大力发展中小型银行。首先，中小银行多为地方性组织，对当地企业的经营水平、发展前景和资信状况更为了解，能够较多地获取有关中小企业经营状况的信息，可以较好地克服信息不对称问题，从而有选择地为中小企业融资，这是大银行所无法做到的。其次，中小银行数量众多，分布广泛，更接近于中小企业，在提供金融服务时更为迅速，效率更高，更适应中小企业发展的需要。同时中小银行多为非国有银行，产权清晰、权责明确、内部监督有力，可以有效避免国有商业银行约束不力问题，不必执行政府的行政命令而发放贷款，从而可减少坏账和银行风险。

　　3.3建立中小企业信用担保体系

　　在发达国家，为解决中小企业融资困难，一般都建立了中小企业信用担保体系。在我国，中小企业信用担保体系尚处于初级阶段，因此可借鉴发达国家的经验，有步骤、分阶段地发展和完备中小企业担保体系，从而有效地解决中小企业担保难、抵押难的难题，为中小企业融资提供便利，保证中小企业有更多的渠道积极融资。可以鼓励民间资金投人，设立商业性担保公司，或者由加入行业协会的中小企业会员自行出资建立企业互助型融资担保机构，解决会员融资担保问题等。

　　3.4充分发挥政府的作用

　　由于中小企业经营风险大、资金筹措能力低，是市场经济中的弱者，政府作为一个市场规则的制定者和克服市场失灵的政策提供者，有责任为中小企业的融资提供便利和条件。首先，应进一步建立健全中小企业融资的法律法规体系，为中小企业发展提供基本的制度保障。其次，国家应设立政府专管部门和建立一些政策性和商业性的金融机构，给予其在政府机构中较高的地位，明确其职能是负责中小企业政策的制定和统筹协调。加强中小企业在创办、经营、融资、投资、发展等方面的管理和支持，制定优惠政策，为中小企业构建良性发展的融资环境和竞争环境。

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